11.11.2024 года Заключение на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области "О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 26.12.2023 года № 52-РС «О районном бюджете на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов"

Заключение

на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области "О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 26.12.2023 года № 52-РС «О районном бюджете на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов"

11.11.2024 года

В соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 26.12.2023 года № 52-РС «О районном бюджете на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов» в Хотынецкий районный Совет народных депутатов финансовым отделом администрации Хотынецкого района Орловской области представлен 08.11.2024г. В тот же день Хотынецким районным Советом народных депутатов проект решения направлен в контрольно-счетную комиссию Хотынецкого района для подготовки заключения.

Одновременно с проектом решения в соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области администрацией района представлены оценка ожидаемого исполнения районного бюджета в текущем финансовом году и пояснительная записка с обоснованием предлагаемых изменений в решение о бюджете.

В процессе проведенной экспертизы представленного проекта решения установлено следующее:

Доходная и расходная части районного бюджета на 2024 год увеличены на 5 259,4 тыс.руб. на основании:

- уведомлений департамента финансов Орловской области №4734 от 02.10.2024, №4763 от 02.1.2024 (межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, основного общего и среднего образования в образовательных муниципальных организациях, на 4 214,9 тыс.руб.; расходы запланированы как субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания в рамках основного мероприятия «Развитие системы дошкольного и общего образования» муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» по кодам 0701 01 1 01 71570 611 в размере 749,2 тыс.руб. и 0702 01 1 01 71570 611 в размере 3 465,7 тыс.руб. (ГРБС – отдел образования администрации района);

- уведомления департамента финансов Орловской области №5568 от 28.10.2024 (межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам на обеспечение выплат ежемесячного денежного вознаграждения советникам директоров по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями муниципальных образовательных организаций на 130,2 тыс.руб.; расходы запланированы как субсидии бюджетным учреждениям на иные целив в рамках основного мероприятия «Развитие системы дошкольного и общего образования» муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» по коду 0702 01 1 01 L0500 612 в размере 130,2 тыс.руб. (ГРБС – отдел образования администрации района);

- уведомления департамента финансов Орловской области №4318 от 03.10.2024 (межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, на 1,4 тыс.руб); расходы запланированы как субвенции сельским поселениям в рамках непрограммной части районного бюджета по коду 0203 88 0 00 51180 530 в размере 1,4 тыс.руб. (ГРБС – финансовый отдел администрации района);

- уведомления департамента финансов Орловской области №4927 от 23.09.2024 (межбюджетный трансферт в соответствии с распоряжением Правительства Орловской области от 16.09.2024 №661-р на размещение и питание граждан РФ, иностранных граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории Украины, а также на территориях субъектов РФ, на которых введены максимальный и средний уровни реагирования, вынужденно покинувших жилые помещения и находившихся в пунктах временного размещения и питания на территории РФ, на 922,9 тыс.руб); расходы запланированы как субсидии бюджетным учреждениям (РМБУ СОЦ «Перспектива») на иные цели в рамках непрограммной части районного бюджета по коду 1006 88 0 00 56940 612 в размере 922,9 тыс.руб. (ГРБС – администрация района).

План безвозмездных поступлений на 2024 год увеличен в свзи с поступлением в районный бюджет дотации из областного бюджета на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в размере 5000 руб.

Увеличен план поступлений налоговых и неналоговых доходов на 2024 год на 8 379,9 тыс.руб.в связи с уточнением поступлений НДФЛ на 2 000 тысруб., ЕНВД на 0,1 тыс.руб., государственной пошлины на 200 тыс.руб., доходов от аренды земельных участков на 2 459,9 тыс.руб., прочих поступлений от использования имущества, находящегося в собственности муниципального района, на 200 тыс.руб., доходов от продажи земельных участков, расположенных в границах городского поселения, на 3 500 тыс.руб., штрафов на 20 тыс.руб.; снижен план поступлений по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, на 0,1 тыс.руб.

В целях выполнения бюджетных обязательств в 2024 году произведено уточнение лимитов бюджетных обязательств:

По отделу поселковой работы администрации района:

- на основании предложений начальника отдела от 05.11.2024 увеличены лимиты за счет средств районного бюджета на оплату труда сотрудников отдела в рамках непрограммных расходов бюджета по коду 005 0104 88 0 00 76120 121 на 375,7 тыс.руб.;

- на основании приказа финансового отдела №100 от 25.10.2024 на основании п.17 Решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 22.12.2023 №52-РС «О районном бюджете на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов» (далее – решение о бюджете) снижены лимиты за счет средств районного бюджета на уплату иных платежей в рамках непрограммных расходов бюджета по коду 005 0104 88 0 00 76120 853 на 22 тыс.руб.

По отделу образования администрации Хотынецкого района:

- на основании предложений начальника отдела от 05.11.224 увеличены лимиты за счет средств районного бюджета в рамках подпрограммы «Развитие системы дошкольного, общего и дополнительного образования детей и молодежи» муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы»:

· на предоставление субсидий на выполнение муниципального задания учреждениям дошкольного образования по коду 0701 01 1 01 76180 611 на 1 655,6 тыс.руб. (из заявленных 3 649,3 тыс.руб.) и общеобразовательным учреждениям по коду 0702 01 1 01 76170 611 на 4 923,2 тыс.руб. (из заявленных 10 187 тыс.руб.);

· на предоставление субсидий бюджетным учреждениям на иные цели (погашение кредиторской задолженности) учреждениям дошкольного образования по коду 0701 01 1 01 76180 612 на 100 тыс.руб. и общеобразовательным учреждениям по коду 0702 01 1 01 76170 612 на 276,9 тыс.руб.;

· на предоставление субсидий бюджетным учреждениям на иные цели общеобразовательным учреждениям (погашение кредиторской задолженности по договорам на поставку продуктов питания учащихся) по коду 0702 01 1 01 S2410 612 на 156 тыс.руб. (из заявленных 467,9 тыс.руб.);

· на предоставление субсидий бюджетным учреждениям на иные цели Дому детского творчества (погашение кредиторской задолженности) по коду 0703 01 1 01 76190 612 на 136,3 тыс.руб.

· на оплату труда работников отдела в рамках непрограммной части бюджета по коду 0709 88 0 00 76010 121 на 743,3 тыс.руб.;

· на закупку товаров, работ, услуг для нужд отдела в рамках непрограммной части бюджета по коду 0709 88 0 00 76010 244 на 40 тыс.руб.;

· на предоставление субсидий бюджетным учреждениям на иные цели (погашение кредиторской задолженности по договорам поставки продуктов питания для оздоровительных лагерей в общеобразовательных организациях) по коду 0709 01 1 02 76210 612 на 4,9 тыс.руб.;

- на основании приказа финансового отдела №91 от 09.10.2024 на основании п.17 Решения о бюджете перераспределены средства районного бюджета между кодами вида расходов в рамках подраздела 0709 целевой статьи 8800076010 непрограммной части бюджета (добавлены лимиты по КВР 244 на 35 тыс.руб., снижены лимиты по КВР129 на 35 ттыс.руб.).

По финансовому отделу администрации Хотынецкого района:

- на основании приказа финансового отдела №100 от 25.10.2024 на основании п.17 Решения решение о бюджете увеличены лимиты за счет средств районного бюджета на заработную плату сотрудников отдела в рамках непрограммных расходов бюджета по коду 008 0106 88 0 00 76010 121 на 22 тыс.руб.;

- на основании приказа финансового отдела №96 от 15.10.2024 на основании п.17 Решения о бюджете перераспределены средства районного бюджета между кодами вида расходов в рамках подраздела 0106 целевой статьи 8800076010 непрограммной части бюджета (добавлены лимиты по КВР 121 на 22,5 тыс.руб., снижены лимиты по КВР 244 на 12,6 ттыс.руб. и по КВР 853 на 9,9 тыс.руб.);

- на основании предложений начальника отдела от 05.11.224 увеличены лимиты за счет средств районного бюджета в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 016 целевой статье 88 0 00 76010:

· на оплату труда сотрудников отдела на 770 тыс.руб. (КВР 121);

· на уплату страховых взносов на выплаты сотрудникам отдела на 320,2 тыс.руб. (КВР 129);

· на закупку товаров, работ, услуг для нужд отдела на 15 тыс.руб. (КВР 244);

- на основании обращений главы Аболмасовского сельского поселения от 07.10.2024 и главы Алехинского сельского поселения от 24.09.2024 увеличены лимиты за счет средств районного бюджета на исполнение основного мероприятия «Обеспечение энергоснабжения водонапорных башен и артезианских скважин, находящихся в муниципальной собственности и расположенных на территории сельских населенных пунктов» муниципальной программы «Улучшение водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах Хотынецкого района в 2023-2025 годах» по коду 008 0502 23 0 03 76603 на 62 тыс.руб.;

- на основании соглашений о передаче сельским поселениям части полномочий муниципального района в сфере благоустройства и культуры уточнены коды ГРБС и КБК на 2025 и 2026 годы, в частности:

· по муниципальной программе «Отходы на 2024-2026 годы» снижены лимиты по коду 008 0503 09 0 01 76620 540 на 55,8 тыс.руб. ежегодно (средства районного бюджета);

· по муниципальной программе «Содержание муниципальных гражданских кладбищ в Хотынецком районе Орловской области на 2024-2026 годы» снижены лимиты по коду 008 0503 26 0 01 76610 540 на 80,5 тыс.руб. ежегодно (средства районного бюджета);

· по муниципальной программе «Обеспечение безопасности людей на водных объектах. Создание и оборудование мест массового отдыха у водных объектов на территории Хотынецкого района Орловской области на 2023-2025 годы» снижены лимиты в 2025 году по коду 008 0503 25 0 01 76570 540 на 19,8 тыс.руб. (средства районного бюджета);

· на выполнение основного мероприятия «Проведение ремонта, реконструкции и благоустройства воинских захоронений, братских могил и памятных знаков» по муниципальной программе «Сохранение и реконструкция военно-мемориальных объектов в Хотынецком районе (1022-2026 годы)» снижены лимиты в 2025 и 2026 годах по коду 008 0801 24 0 01 76520 540 на 94 тыс.руб. и 40 тыс.руб. соответственно (средства районного бюджета);

· на выполнение основного мероприятия «Проведение ремонта, реконструкции и благоустройства воинских захоронений, братских могил и памятных знаков» по муниципальной программе «Сохранение и реконструкция военно-мемориальных объектов в Хотынецком районе (1022-2026 годы)» снижены лимиты в 2026 году по коду 008 0801 24 0 01 717900 540 на 150 тыс.руб. (средства областного бюджета);

- в связи со снижением потребности в расходах на проведение мероприятий в рамках соглашений о передаче сельским поселениям части полномочий муниципального района в сфере благоустройства и культуры снижены лимиты на 2024 год, в частности:

· по муниципальной программе «Отходы на 2024-2026 годы» снижены лимиты по коду 008 0503 09 0 01 76620 540 на 55,8 тыс.руб. (средства районного бюджета);

· по муниципальной программе «Обустройство и ремонт контейнерных площадок для сбора ТКО на территории Хотынецкого района в 2022-2024 годах» снижены лимиты по коду 008 0503 22 0 01 76631 540 на 21,9 тыс.руб. (средства районного бюджета);

· по муниципальной программе «Содержание муниципальных гражданских кладбищ в Хотынецком районе Орловской области на 2024-2026 годы» снижены лимиты по коду 008 0503 26 0 01 76610 540 на 34,7 тыс.руб. (средства районного бюджета);

· по муниципальной программе «Обеспечение безопасности людей на водных объектах. Создание и оборудование мест массового отдыха у водных объектов на территории Хотынецкого района Орловской области на 2023-2025 годы» снижены лимиты по коду 008 0503 25 0 01 76570 540 на 19,8 тыс.руб. (средства районного бюджета);

· на выполнение основного мероприятия «Проведение ремонта, реконструкции и благоустройства воинских захоронений, братских могил и памятных знаков» по муниципальной программе «Сохранение и реконструкция военно-мемориальных объектов в Хотынецком районе (1022-2026 годы)» снижены лимиты по коду 008 0801 24 0 01 76520 540 на 25,4 тыс.руб. (средства районного бюджета).

По администрации Хотынецкого района:

- на основании приказа финансового отдела №98 от 22.10.2024 на основании п.17 Решения о бюджете перераспределены средства районного бюджета в рамках подраздела 0113 целевой статьи 88 0 00 76630 между кодами видов расходов непрограммной части бюджета:

· добавлены лимиты на оплату труда персонала ЕДДС на 126 тыс.руб. (КВР 111),

· снижены лимиты на уплату страховых взносов на выплаты персоналу ЕДДС на 27,8 тыс.руб. (КВР 119),

· снижены лимиты на уплату иных платежей по ЕДДС на 98,2 тыс.руб.,

- на основании приказа финансового отдела №99 от 23.10.2024 на основании п.17 Решения о бюджете перераспределены средства районного бюджета в рамках непрограммной части бюджета между подразделами, целевыми статьями и кодами видов расходов:

· увеличены лимиты на оплату труда главы по коду 009 0102 88 0 00 76000 121 на 34 тыс.руб.;

· добавлены лимиты на оплату труда главы по коду 009 0102 88 000 76000 121 на 22,5 тыс.руб.,

· добавлены лимиты на оплату труда персонала администрации по коду 009 0104 88 000 76010 121 на 515 тыс.руб.,

· добавлены лимиты на иные выплаты персоналу администрации по коду 009 0104 88 000 76010 122 на 59,4 тыс.руб.,

· снижены лимиты на закупки товаров, работ и услуг для нужд ЕДДС по коду 009 0113 88 000 76630 244 на 608,4 тыс.руб.,

- на основании приказа финансового отдела №95 от 14.10.2024 на основании п.17 Решения о бюджете перераспределены средства районного бюджета в рамках непрограммной части бюджета между подразделами, целевыми статьями и кодами видов расходов:

· добавлены лимиты на иные выплаты главе по коду 009 0102 88 000 76000 122 на 2,6 тыс.руб.,

· снижены лимиты на закупки товаров, работ и услуг для нужд аппарата администрации по коду 009 0104 88 000 76010 244 на 2,6 тыс.руб.,

· увеличены лимиты на иные выплаты персонала ЕДДС по коду 009 0113 88 000 76630 112 на 10 тыс.руб.,

· снижены лимиты закупки товаров, работ и услуг для нужд ЕДДС по коду 009 0113 88 000 76630 244 на 10 тыс.руб.;

- на основании приказа финансового отдела №89а от 02.10.2024 на основании п.17 Решения о бюджете перераспределены средства районного бюджета в рамках непрограммной части бюджета между подразделами, целевыми статьями и кодами видов расходов (увеличены лимиты по коду 009 1001 88 0 00 76050 3131 на 100 тыс.руб., снижены лимиты по коду 00 0104 88 0 00 76010 121 на 100 тыс.руб.;

- на основании приказа финансового отдела №103 от 05.11.2024 на основании п.17 Решения о бюджете перераспределены средства районного бюджета в рамках непрограммной части бюджета подраздела 0113 целевой статьи 88 0 00 76630 между кодами видов расходов (увеличены лимиты на иные выплаты персонала ЕДДС на 0,3 тыс.руб. по КВР 112, снижены лимиты закупки товаров, работ и услуг для нужд ЕДДС на 0,3 тыс.руб. по КВР 244);

- на основании предложений главы района от 22.10.2024 увеличены лимиты за счет средств районного бюджета:

· на оплату труда главы района в рамках непрограммной части бюджета по коду 009 0102 88 0 00 76000 121 на 360 тыс.руб.;

· на оплату труда сотрудников администрации в рамках непрограммной части бюджета по коду 009 0104 88 0 00 76010 121 на 2600 тыс.руб.;

· на доплаты к пенсиям муниципальным служащим в рамках непрограммной части бюджета по коду 009 1001 88 0 00 76050 313 на 283 тыс.руб.;

- на основании предложений руководителя ЕДДС от 05.11.2024 увеличены лимиты за счет средств районного бюджета:

· на оплату труда персонала ЕДДС в рамках непрограммной части бюджета по коду 009 0113 88 0 00 76630 111 на 1 830 тыс.руб.;

· на уплату страховых взносов на выплаты персонала ЕДДС в рамках непрограммной части бюджета по коду 009 0113 88 0 00 76630 129 на 804 тыс.руб.;

· на закупки товаров, работ и услуг для нужд ЕДДС в рамках непрограммной части бюджета по коду 009 0113 88 0 00 76630 144 на 120 тыс.руб.;

- на основании приказа финансового отдела №90а от 08.10.2024 на основании п.17 Решения о бюджете перераспределены средства районного бюджета в рамках муниципальной программы «Развитие, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района на 2023-2027 годы» перераспределены лимиты в рамках подраздела 0409 целевой статьи 16 0 01 76380 между кодами вида расходов (увеличены лимиты по КВР 243 на 103 тыс.руб., снижены лимиты по КВР 244 на 103 тыс.руб.);

· по муниципальной программе «Отходы на 2024-2026 годы» увеличены лимиты по коду 009 0503 09 0 01 76620 244 на 55,8 тыс.руб. ежегодно (средства районного бюджета);

· по муниципальной программе «Содержание муниципальных гражданских кладбищ в Хотынецком районе Орловской области на 2024-2026 годы» увеличены лимиты по коду 009 0503 26 0 01 76610 244 на 80,5 тыс.руб. ежегодно (средства районного бюджета);

· по муниципальной программе «Обеспечение безопасности людей на водных объектах, создание и оборудование мест массового отдыха у водных объектов на территории Хотынецкого района Орловской области на 2023-2025 годы» увеличены лимиты в 2025 году по коду 009 0503 25 0 01 76570 244 на 19,8 тыс.руб. (средства районного бюджета);

· на выполнение основного мероприятия «Проведение ремонта, реконструкции и благоустройства воинских захоронений, братских могил и памятных знаков» по муниципальной программе «Сохранение и реконструкция военно-мемориальных объектов в Хотынецком районе (1022-2026 годы)» увеличены лимиты в 2025 и 2026 годах по коду 009 0801 24 0 01 76520 244 на 94 тыс.руб. и 40 тыс.руб. соответственно (средства районного бюджета);

· на выполнение основного мероприятия «Проведение ремонта, реконструкции и благоустройства воинских захоронений, братских могил и памятных знаков» по муниципальной программе «Сохранение и реконструкция военно-мемориальных объектов в Хотынецком районе (1022-2026 годы)» увеличены лимиты в 2026 году по коду 009 0801 24 0 01 717900 244 на 150 тыс.руб. (средства областного бюджета);

- на основании обращения директора РМБУ СОЦ «Перспектива» снижены лимиты за счет средств резервного фонда администрации района на предоставление субсидии в целях финансового обеспечения мероприятий по временному социально-бытовому обустройству лиц, временно покинувших территорию Украины и находящихся в пунктах временного размещения по коду 0113 88 0 00 76701 612 на 195 тысруб.;

- на основании предложений главы района от 05.11.2024 увеличены лимиты за счет средств районного бюджета на предоставление субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания:

· МБУК «МЦБС Хотынецкого района» на плату труда в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Хотынецкого района на 2022-2026 годы» по коду 0703 02 0 01 76240 611 на 320 тыс.руб.;

· МБУДО «Хотынецкая ДШИ» на оплату труда в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Хотынецкого района на 2022-2026 годы» по коду 0703 02 0 02 76200 611 на 400 тыс.руб.;

· РМБУ СОЦ «Перспектива» на оплату труда в рамках непрограммной части бюджета по коду 1101 88 0 00 76110 611 на 242 тыс.руб.

По контрольно-счетной комиссии Хотынецкого района:

- на основании предложений председателя контрольно-счетной комиссии от 05.11.2024 увеличены лимиты за счет средств районного бюджета в рамках непрограммной части бюджета:

· на оплату труда персонала по коду 0106 88 0 00 76531 121 на 184,5 тыс.руб.;

· на страховые взносы на выплаты персоналу по коду 0106 88 0 00 76531 129 на 129 тыс.руб.

Таким образом, доходная часть районного бюджета на 2024 год увеличена на 18 649,3 тыс.руб. и составила 405 399 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2024 год увеличена на 21 749,4 тыс.руб. и составила 420 255,6 тыс.руб.

Плановый дефицит районного бюджета на 2024 год увеличился на 3 100,1 тыс.руб. и составил 14 826,6 тыс.руб. В качестве источников финансирования дефицита бюджета запланированы остатки средств на счетах бюджетного учета (9 907,2 тыс.руб.), а также бюджетный кредит в размере 4 919,4 тыс.руб. Размер дефицита районного бюджета соответствует нормам п.3 ст.92.1 БК РФ.

В соответствии со ст. 136 БК РФ запланированные на 2024 год расходы на содержание органов местного самоуправления (44 765,7 тыс.руб.) не превышают норматив, утвержденный Постановлением Правительства Орловской области от 20.11.2023 г. № 762 «Об утверждении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Орловской области на 2024 год», составивший 45 762,9 тыс.руб. (142 563,4 тыс.руб. х 0,321).

Выводы

1. Фактов нецелевого использования бюджетных средств не выявлено, параметры и характеристики районного бюджета обоснованы.

2. Анализ структуры расходов бюджета Хотынецкого района с учетом вносимых изменений свидетельствует о соблюдении приоритетов бюджетной, налоговой и социальной политики муниципального образования.

3. Контрольно-счётная комиссия считает возможным принять рассматриваемый проект решения Хотынецкого Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 26.12.2023 года № 52-РС «О районном бюджете на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов».

Председатель контрольно-счетной Т.Е. Зеновкина

комиссии Хотынецкого района,

В этом разделе:

Навигация