Заключение на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 24.12.2021 года № 51-РС «О районном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов»

Заключение

на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области "О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 24.12.2021 года № 51-РС «О районном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов"

20.01.2022 года

В соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 24.12.2021 года № 51-РС «О районном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» в Хотынецкий районный Совет народных депутатов финансовым отделом администрации Хотынецкого района Орловской представлен 18.01.2022г. В тот же день Хотынецким районным Советом народных депутатов проект решения направлен в контрольно-счетную комиссию Хотынецкого района для подготовки заключения.

Одновременно с проектом решения в соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области администрацией района представлены:

1) сведения об исполнении районного бюджета за истекший отчетный период текущего финансового года;

2) оценка ожидаемого исполнения районного бюджета в текущем финансовом году;

3) пояснительная записка с обоснованием предлагаемых изменений в решение о бюджете.

В процессе проведенной экспертизы представленного проекта решения установлено следующее:

Доходная часть районного бюджета на 2022 год увеличена на 3 647,7 тыс.руб.:

- в связи с включением доходов от приватизации муниципального имущества района в размере 3 646,6 тыс.руб.,

- в связи с поступившими уведомлениями на 1 тыс.руб. (межбюджетные трансферты, передаваемые в бюджет муниципального района из бюджетов поселений на осуществление полномочий на осуществление внутреннего муниципального финансового контроля),

- в связи с уточнением доходов от оказания платных услуг получателями средств бюджета района на 0,1 тыс.руб.

В целях выполнения бюджетных обязательств в 2022 году произведено уточнение лимитов бюджетных обязательств:

По отделу образования администрации Хотынецкого района:

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета в размере 5 231,4 тыс.руб., в том числе:

- 5 тыс.руб. в результате уточнения по муниципальной программе «Противодействие экстремизму и профилактике терроризма на территории Хотынецкого района Орловской области на 2020-2022 годы» по подразделу 0113 ЦС 12 0 01 76580 КВР 612;

- 1 507,2 тыс.руб. на погашение кредиторской задолженности по обязательствам муниципальных дошкольных образовательных учреждений по муниципальной программе «Развитие образования в Хотынецком районе на 2018-2022 годы» по подразделу 0701 ЦС 01 1 01 76180 КВР 612;

- 2 801,8 тыс.руб. на погашение кредиторской задолженности по обязательствам муниципальных общеобразовательных учреждений по муниципальной программе «Развитие образования в Хотынецком районе на 2018-2022 годы» по подразделу 0702 ЦС 01 1 01 76170 КВР 612;

- 93,2 тыс.руб. на погашение кредиторской задолженности по обязательствам МБОУ ДО Дом детского творчества по муниципальной программе «Развитие образования в Хотынецком районе на 2018-2022 годы» по подразделу 0703 ЦС 01 1 01 76190 КВР 612;

- 824,2 тыс.руб. на обеспечение функционирования модели персонифицированного финансирования дополнительного образования детей по МБОУ ДО Дом детского творчества по подразделу 0703 ЦС 01 1 01 76191 КВР 611 (655,8 тыс.руб.), КВР 613 (42,1 тыс.уб.), КВР 623 (42,1 тыс.руб.), КВР 633 (42,1 тыс.руб.) и КВР 813 (42,1 тыс.руб.);

· снижены лимиты за счет средств районного бюджета в размере 93,2 тыс.руб.на финансирование муниципального задания МБУ ДО Дом детского творчества по муниципальной программе «Развитие образования в Хотынецком районе на 2018-2022 годы» по подразделу 0703 ЦС 01 1 01 76190 КВР 611;

· перераспределены лимиты за счет средств районного бюджета на возмещение расходов на обеспечение питанием учащихся муниципальных общеобразовательных учреждений в рамках муниципальной программе «Развитие образования в Хотынецком районе на 2018-2022 годы» по подразделу 0702 ЦС 01 1 01 72410 КВР (снижены лимиты на закупки продуктов питания по договорам текущего года по КВР 611 в размере 147,9 тыс.руб. и добавлены на погашение кредиторской задолженности по договорам прошлых лет по КВР 612 в размере 147,9 тыс.руб.)

По финансовому отделу администрации Хотынецкого района:

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета в размере 249 тыс.руб., в том числе:

- 95 тыс.руб. на заработную плату персоналу отдела (подраздел 0106 ЦС 88 0 00 76010 КВР 121);

- 49,8 тыс.руб. на уплату страховых взносов (подраздел 0106 ЦС 88 0 00 76010 КВР 129);

- 22 тыс.руб. на закупки для муниципальных нужд отдела (подраздел 0106 ЦС 88 0 00 76010 КВР 244);

- 70 тыс.руб. на передачу межбюджетных трансфертов Богородицкому сельскому поселению (30 тыс.руб.) и Ильинскому сельскому поселению (40 тыс.руб.) для выполнения переданных полномочий по зимнему содержанию дорог общего пользования районного значения в рамках муниципальной программы «Повышение безопасности дорожного движения в 2020-2022 годах» (подраздел 0409 ЦС 15 0 01 76370 КВР 540);

- 12,2 тыс.руб. на передачу межбюджетных трансфертов Краснорябинскому сельскому поселению для погашения кредиторской задолженности по соглашению на выполнение переданных полномочий на 2021 год по содержанию дорог общего пользования районного значения в рамках непрограммной части бюджета» (подраздел 0409 ЦС 88 0 00 76370 КВР 540);

По администрации Хотынецкого района:

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета в размере 972,7 тыс.руб., в том числе:

- 311,4 тыс.руб. на закупку энергетических ресурсов в рамках непрограммной части бюджета (подраздел 0104 ЦС 88 0 00 76010 КВР 247);

- 1,1 тыс.руб на выполнение переданных полномочий поселений на выполнение функций по внутреннему финансовому муниципальному контролю в рамках непрограммной части бюджета, в том числе на оплату труда персонала 0,8 тыс.руб. (подраздел 0104 ЦС 88 0 00 76650 КВР 121) и страховые взносы 0.3 тыс.руб. (подраздел 0104 ЦС 88 0 00 76650 КВР 129),

- 0,8 тыс.руб. на прочие выплаты по обязательствам администрации в рамках непрограммной части бюджета(подраздел 0113 ЦС 88 0 00 76040 КВР 853);

- 239,4 тыс.руб. на погашение кредиторской задолженности по обязательствам МБОУ ДО Хотынецкая детская школа искусств по муниципальной программе «Развитие культуры Хотынецкого район на 2022-2026 годы» по подразделу 0703 ЦС 02 0 02 76190 КВР 612;

- 270 тыс.руб. на погашение кредиторской задолженности по обязательствам МЦБС Хотынецкого района по муниципальной программе «Развитие культуры Хотынецкого район на 2022-2026 годы» по подразделу 0801 ЦС 02 0 02 76240 КВР 612;

- 150 тыс.руб. на погашение кредиторской задолженности по обязательствам СОЦ Перспектива в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 1101 ЦС 88 0 00 76110 КВР 612.

· снижены лимиты за счет средств районного бюджета на 5,8 тыс.руб., в том числе:

- 0,8 тыс.руб. на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд аппарата администрации в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0104 ЦС 88 0 00 76010 ВКР 244,

Таким образом, доходная часть районного бюджета на 2022 год увеличена на 3 647,7 тыс.руб. и составила 221 418,4 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2022 год увеличена на 6 221 тыс.руб. и составила 224 946,7 тыс.руб.

Плановый дефицит районного бюджета 2022 года составил 3 528,3 тыс.руб. В качестве источников финансирования дефицита бюджета запланированы остатки средств на счетах бюджетного учета (3 528,3 тыс.руб.). Размер дефицита районного бюджета соответствует нормам п.3 ст.92.1 БК РФ и не превышает установленных ограничений.

В соответствие со ст. 136 БК РФ запланированные на 2022 год расходы на содержание органов местного самоуправления (23 955,9 тыс.руб.) не превышают норматив, утвержденный Постановлением Правительства Орловской области от 18.11.2021 г. N 698 «Об утверждении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Орловской области на 2022 год», составивший 30 342,9 тыс.руб. (91 948,1 х 0,33).

2023 год

В связи с поступившими уведомлениями доходная и расходная части районного бюджета на 2023 год увеличены на 100 тыс.руб. (межбюджетные трансферты на поддержку дорожного хозяйства за счет средств бюджета поселка). Расходы запланированы по подразделу 0409 ЦС 16 0 01 08005 КВР 244 на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд в рамках муниципальной программы «Развитие, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района на 2022-2026 годы» в размере 100 тыс.руб. (администрация района).

2024 год

В связи с поступившими уведомлениями доходная и расходная части районного бюджета на 2024 год увеличены на 100 тыс.руб. (межбюджетные трансферты на поддержку дорожного хозяйства за счет средств бюджета поселка). Расходы запланированы по подразделу 0409 ЦС 16 0 01 08005 КВР 244 на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд в рамках муниципальной программы «Развитие, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района на 2022-2026 годы» в размере 100 тыс.руб. (администрация района).

Выводы

1. Фактов нецелевого использования бюджетных средств не выявлено, параметры и характеристики районного бюджета обоснованы.

2. Анализ структуры расходов бюджета Хотынецкого района с учетом вносимых изменений свидетельствует о соблюдении приоритетов бюджетной, налоговой и социальной политики муниципального образования.

3. Контрольно-счётная комиссия считает возможным принять рассматриваемый проект решения Хотынецкого Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 24.12.2021 года № 51-РС «О районном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов».

Председатель контрольно-счетной Т.Е. Зеновкина

комиссии Хотынецкого района

В этом разделе:

Навигация