Заключение на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 24.12.2021 года № 51-РС «О районном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов»

Заключение

на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области "О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 24.12.2021 года № 51-РС «О районном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов"

08.11.2022 года

В соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 24.12.2021 года № 51-РС «О районном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» в Хотынецкий районный Совет народных депутатов финансовым отделом администрации Хотынецкого района Орловской представлен 07.11.2022. В тот же день Хотынецким районным Советом народных депутатов проект решения направлен в контрольно-счетную комиссию Хотынецкого района для подготовки заключения.

Одновременно с проектом решения в соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области администрацией района представлены:

1) сведения об исполнении районного бюджета за истекший отчетный период текущего финансового года;

2) оценка ожидаемого исполнения районного бюджета в текущем финансовом году;

3) пояснительная записка с обоснованием предлагаемых изменений в решение о бюджете.

В процессе проведенной экспертизы представленного проекта решения установлено следующее:

На основании поступивших уведомлений департамента финансов Орловской области № 5505 от 17.10.2022 и № 5511 от 18.10.2022 и постановления Правительства Орловской области от 14.10.2022 №620 «О внесении изменений в постановление Правительства Орловской области от 14.04.2022 № 204 «Об утверждении государственной программы Орловской области «Реализация наказов избирателей депутатам Орловского областного Совета народных депутатов» (Мероприятие 7.64 муниципальной программы «Приобретение и установка камер видеонаблюдения в пгт.Хотынец) перераспределены лимиты с кода 0801 88 0 00 72650 540 на код 0503 88 0 00 72650 540 в размере 300 тыс.руб. (финансовый отдел администрации района).

Увеличен план поступлений налоговых и неналоговых доходов в связи с фактическим поступлением сверх плана ЕСХН (55 тыс.руб.), ЕНВД (17,4 тысч.руб.), госпошлины (20 тыс.руб.), дивидендов от ОАО «Орелоблгаз» (11,8 тыс.руб.), штрафов (2,9 тыс.руб.). Кроме того, по результатам проведенной инвентаризации увеличен план поступлений доходов от аренды земельных участков на 1 700 тыс.руб.

В целях выполнения бюджетных обязательств в 2022 году произведено уточнение лимитов бюджетных обязательств:

По отделу поселковой работы администрации Хотынецкого района:

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на заработную плату в размере 70 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0104 ЦС 88 0 00 76010.

По отделу образования администрации Хотынецкого района:

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на заработную плату и страховые взносы на выплаты работников отдела на 120,3 тыс.руб. и 247 тыс.руб. соответственно в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0709 ЦС 88 0 00 76010 КВР 121 и 129;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на выплаты работникам Дома детского творчества в размере 112,9 тыс.руб. в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» по подразделу 0703 ЦС 01 1 01 76190 КВР 611;

· снижены лимиты на 0,7 тыс.руб. в рамках муниципальной программы «Содействие занятости несовершеннолетних граждан на территории Хотынецкого района на 2021-2023 годы» по подразделу 0401 ЦС 18 0 01 76400 КВР 612.

По финансовому отделу администрации Хотынецкого района:

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на заработную плату работников отдела на 170 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0106 ЦС 88 0 00 76010 КВР 121;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета в размере на предоставление межбюджетных трансфертов на выполнение переданных полномочий муниципального района по содержанию автомобильных дорог общего пользования районного значения в размере 178,3 тыс.руб., в т.ч. администрации Аболмасовского сельского поселения (113,8 тыс.руб.), Богородицкого сельского поселения (5,1 тыс.руб.), Ильинского сельского поселения (15,9 тыс.руб.), Краснорябинского сельского поселения (12,8 тыс.руб.), Меловского сельского поселения (10,2 тыс.руб.) и Хотимль-Кузменковского сельского поселения (20,5 тыс.руб.) на проведение работ по обработке пескосмесью автомобильных дорог, по которым проходят школьные маршруты в рамках муниципальной программы «Повышение безопасности дорожного движения в 2020-2022 годах» (подраздел 0409 ЦС 15 0 01 76370 КВР 540);

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета в размере 10 тыс.руб. на предоставление межбюджетных трансфертов на выполнение переданных полномочий муниципального района по содержанию муниципальных кладбищ в размере 10 тыс.руб. администрации Аболмасовского сельского поселения, в частности на ликвидацию несанкционированной свалки на кладбище в с.Хотынец в рамках муниципальной программы «Содержание муниципальных кладбищ в Хотынецком районе Орловской области на 2021-2023 годы» (подраздел 0503 ЦС 26 0 01 76610 КВР 540);

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на погашение процентов по бюджетному кредиту в размере 2 тыс.руб. в рамках муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Хотынецкого района на 2020-2025 годы» по подразделу 1301 ЦС 03 0 02 76260 КВР 730.

По контрольно-счетной комиссии Хотынецкого района:

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на заработную плату в размере 57 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0106 ЦС 88 0 00 76531.

По администрации Хотынецкого района:

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на заработную плату главы в размере 78 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0102 ЦС 88 0 00 76000 КВР 121; на заработную плату работников администрации в размере 720 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0104 ЦС 88 0 00 76010 КВР 121;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета заработную плату работников КУ Единая дежурно-диспетчерская служба в размере 408,4 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0113 ЦС 88 0 00 76630 КВР 111;

· снижены лимиты за счет средств районного бюджета на закупку товаров, работ, услуг для нужд администрации на 53,4 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0113 ЦС 88 0 00 76010 КВР 244;

· снижены лимиты за счет средств районного бюджета на оплату расходов, связанных с признанием имущественных прав на муниципальное имущество, на 18,3 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0113 ЦС 88 0 00 76030 КВР 852;

· снижены лимиты за счет средств районного бюджета на социальные выплаты гражданам на 40 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0113 ЦС 88 0 00 76040 КВР 350;

· в связи с внесением изменений в муниципальную программу «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности в Хотынецком районе на 2022-2024 годы» снижены лимиты за счет средств районного бюджета на установку газовых счетчиков в муниципальном жилищном фонде муниципального района в размере 100 тыс.руб. (две квартиры в пос.Жудерский и д. Хотимль-Кузменково) по подразделу 0113 ЦС 08 0 01 76570 КВР 244 и на реконструкцию теплосетей в д.Хотимль-Кузменково в размере 100 тыс.руб. по подразделу 0113 ЦС 08 0 02 76571 КВР 244;

· в связи с внесением изменений в муниципальную программу «Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций в Хотынецком районе на 2020-2022 годы» снижены лимиты за счет средств районного бюджета на 10 тыс.руб. по подразделу 0113 ЦС 14 0 01 76601 КВР 244;

· в связи с внесением изменений в муниципальную программу «Укрепление общественного здоровья населения Хотынецкого района на 2020-2024 годы» снижены лимиты за счет средств районного бюджета на 10 тыс.руб. по подразделу 0113 ЦС 29 0 01 76660 КВР 244;

· снижены лимиты за счет средств районного бюджета на мобилизационную подготовку экономики на 6,4 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0204 ЦС 88 0 00 76060 КВР 244;

· снижены лимиты за счет средств районного бюджета на оплату услуг по осуществлению регулярных пассажирских перевозок на 6 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0408 ЦС 88 0 00 76700 КВР 244;

· в связи с внесением изменений в муниципальную программу «Повышение безопасности дорожного движения в 2020-2022 годах» снижены лимиты за счет средств районного бюджета на 10 тыс.руб. по подразделу 0409 ЦС 15 0 01 76370 КВР 244;

· в связи с внесением изменений в муниципальную программу «Комплексное развитие сельских территорий Хотынецкого района на 2020-2025 годы» снижены лимиты за счет средств районного бюджета на 203 тыс.руб. по подразделу 0502 ЦС 28 0 02 76671 КВР 412, на 84 тыс.руб. по подразделу 1003 ЦС 28 0 01 76670 КВР 322;

· добавлены лимиты на выплаты персоналу Хотынецкой ДШИ на 65 тыс.руб. за счет средств районного бюджета в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Хотынецкго района на 2022-2026 годы» по подразделу 0703 ЦС 02 0 02 76190 КВР 611;

· добавлены лимиты на выплаты персоналу МЦБС Хотынецкого района на 98 тыс.руб. за счет средств районного бюджета в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Хотынецкого района на 2022-2026 годы» по подразделу 0801 ЦС 02 0 01 76240 КВР 611;

· снижены лимиты на организацию и проведение праздничных мероприятий на 110 тыс.руб. за счет средств районного бюджета в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Хотынецкго района на 2022-2026 годы» по подразделу 0801 ЦС 02 0 03 76250 КВР 244;

· добавлены лимиты на выплату доплат к пенсии муниципальных служащих на 152 тыс.руб. за счет средств районного бюджета в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 1001 ЦС 88 0 00 76050 КВР 313;

· добавлены лимиты на выплаты персоналу СОЦ Перспектива на 70 тыс.руб. за счет средств районного бюджета в рамках непрограммных мероприятий по подразделу 1101 ЦС 88 0 00 76110 КВР 611.

В представленном проекте решения доходная часть районного бюджета на 2022 год увеличена на 1 807,1 тыс.руб. и составила 258 879,2 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2022 год увеличена на 1 807,1 тыс.руб. и составила 266 234,8 тыс.руб.

Плановый дефицит районного бюджета 2022 года составил 7 355,6 тыс.руб. В качестве источников финансирования дефицита бюджета запланированы изменение остатков средств на счетах бюджетного учета (3 528,3 тыс.руб.), а также бюджетные кредиты в размере 3 827,3 тыс.руб. Размер дефицита районного бюджета соответствует нормам п.3 ст.92.1 БК РФ и не превышает установленных ограничений.

В нарушение ст. 136 БК РФ запланированные на 2022 год расходы на содержание органов местного самоуправления (33 134,8 тыс.руб.) на 131,2 тыс.руб. превышают норматив, утвержденный Постановлением Правительства Орловской области от 18.11.2021 г. N 698 «Об утверждении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Орловской области на 2022 год», составивший 33 003,63 тыс.руб. (100 011 х 0,33).

Выводы

1. Анализ структуры расходов бюджета Хотынецкого района с учетом вносимых изменений свидетельствует о соблюдении приоритетов бюджетной, налоговой и социальной политики муниципального образования.

2. Провести комплекс мероприятий по сокращению расходов на содержание органов местного самоуправления; обеспечить контроль за соблюдением норматива расходов на содержание органов местного самоуправления в 2022 году.

3. Дефицит бюджета соответствует норам п.3 ст.92.1 БК РФ.

4. Контрольно-счётная комиссия считает возможным принять рассматриваемый проект решения Хотынецкого Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 24.12.2021 года № 51-РС «О районном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов».

Председатель контрольно-счетной Т.Е. Зеновкина

комиссии Хотынецкого района

В этом разделе:

Навигация