Заключение на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 24.12.2021 года № 51-РС «О районном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов»

Заключение

на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области "О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 24.12.2021 года № 51-РС «О районном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов"

06.10.2022 года

В соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 24.12.2021 года № 51-РС «О районном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» в Хотынецкий районный Совет народных депутатов финансовым отделом администрации Хотынецкого района Орловской представлен 04.10.2022. В тот же день Хотынецким районным Советом народных депутатов проект решения направлен в контрольно-счетную комиссию Хотынецкого района для подготовки заключения.

Одновременно с проектом решения в соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области администрацией района представлены:

1) сведения об исполнении районного бюджета за истекший отчетный период текущего финансового года;

2) оценка ожидаемого исполнения районного бюджета в текущем финансовом году;

3) пояснительная записка с обоснованием предлагаемых изменений в решение о бюджете.

В процессе проведенной экспертизы представленного проекта решения установлено следующее:

На основании поступивших уведомлений доходная и расходная части бюджета на 2022 год увеличена на 10 668,1 тыс.руб., в том числе:

- на 1 287,5 тыс.руб. (субсидии на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования) в соответствии с уведомлением Департамента финансов Орловской области № 4609 от 09.09.2022 и распоряжением Правительства Орловской области № 639-р от 08.09.2022. Расходы запланированы на выполнение основного мероприятия «Ремонт улично-дорожной сети района и автомобильных дорог общего пользования районного значения» муниципальной программы «Развитие, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района на 2017-2022 годы» по подразделу 0409 целевой статье 16 0 01 70550 на закупку товаров, работ и услуг КВР 244 в размере 1 287,5 тыс.руб. Рост расходов обоснован увеличением стоимости ремонта улично-дорожной сети в пгт.Хотынец ул.Строителей в 2022 году в связи с внесением изменений в сметные расчеты по муниципальным контрактам 2021 года в соответствии с постановлением Правительства Орловской области от 17.05.2022 № 26 на основании сметной документации и заключения по проверке достоверности определения сметной стоимости в соответствии с постановлением Правительства Орловской области от 16.02.2010 № 48, согласованных с заказчиком (администрация района).

- на 48,5 тыс.руб., (межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации на возмещение расходов на размещение и питание граждан Российской Федерации, Украины, ДНР, ЛНР и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории Украины, ДНР, ЛНР, вынужденно покинувших территории Украины, ДНР, ЛНР и находившимся в пунктах временного размещения и питания) в соответствии с уведомлением Департамента финансов Орловской области № 4639 от 12.09.2022 и постановлением Правительства Орловской области № 504 от 06.09.2022. Расходы запланированы в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0113 в качестве субсидии бюджетным учреждениям на иные цели (получатель - РМБУ СОЦ «Перспектива») по ЦС 88 0 00 56940 КВР 612 в размере 48,5 тыс.руб. (администрации района);

- на 42,4 тыс.руб., (субвенции на осуществление первичного воинского учета органами местного самоуправления поселений) в соответствии с уведомлением Департамента финансов Орловской области № 3242 от 02.09.2022 и Законом Орловской области от 31.08.2022 № 2786-ОЗ «О внесении изменений в Закон Орловской области «Об областном бюджете на 2022 год и плановый период 2023-2024 годов». Расходы запланированы в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0203 в качестве субвенции на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, по ЦС 88 0 00 51180 КВР 530 в размере 42,4 тыс.руб. (финансовый отдел администрации района);

- на 9 289,7 тыс.руб., (субвенции на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования...) в соответствии с уведомлениями Департамента финансов Орловской области №№ 3873, 3874, 3875 и 3876 от 07.09.2022 и Законом Орловской области от 31.08.2022 № 2786-ОЗ «О внесении изменений в Закон Орловской области «Об областном бюджете на 2022 год и плановый период 2023-2024 годов». Расходы запланированы в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» по подразделу 0701 ЦС 01 1 01 71570 КВР 611 в размере 1 510,6 тыс.руб. и по подразделу 0702 ЦС 01 1 01 71570 ВКР 611 в размере 7 779,1 тыс.руб. (отдел образования администрации района).

Доходная и расходная части бюджета на 2022 год уменьшены на 50 тыс.руб. на основании уведомления Департамента финансов Орловской области № 4503 от 02.09.2022 и Закона Орловской области от 31.08.2022 № 2786-ОЗ «О внесении изменений в Закон Орловской области «Об областном бюджете на 2022 год и плановый период 2023-2024 годов» (субвенции на компенсацию части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательные программы дошкольного образования). Расходы снижены в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» по подразделу 1004 ЦС 01 1 01 71510 КВР 323 (отдел образования администрации района).

Снижен план поступлений доходов бюджета 2022 года от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, на 2 658,1 тыс.руб.

Доходная часть бюджета на 2022 год увеличена на 9 008 тыс.руб. в связи с поступлением в бюджет дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов.

В целях выполнения бюджетных обязательств в 2022 году произведено уточнение лимитов бюджетных обязательств:

По отделу образования администрации Хотынецкого района:

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на заработную плату работников отдела на 200 тыс.руб. и закупки для муниципальных нужд на 5 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0709 ЦС 88 0 00 76010 КВР 121 и 244;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на выплаты (включая страховые взносы) работников общеобразовательных учреждений в размере 1 616,6 тыс.руб. (Хотынецкая СОШ – 539,1 тыс.руб., Богородицкая СОШ - 143 тыс.руб., Ильинская СОШ – 40,4 тыс.руб., Краснорябинская СОШ – 176 тыс.руб., Юрьевская СОШ – 430 тыс.руб., Студеновская СОШ – 100 тыс.руб. и Жудерская СОШ – 188 тыс.руб.) и оплату прочих расходов Хотынецкой СОШ в размере 667 тыс.руб. (в т.ч на оплату ГСМ – 400 тыс.руб., оплату пени – 176 тыс.руб.) и Краснорябинской СОШ в размере 149 тыс.руб. (в т.ч. на оплату ГСМ – 100 тыс.руб.) в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» по подразделу 0702 ЦС 01 1 01 76170 КВР 611;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на выплаты (включая страховые взносы) работников детских садов в размере 566 тыс.руб. («Солнышко» - 147 тыс.руб., «Лесовичок» - 259 тыс.руб. и «Елочка» - 160 тыс.руб.) и оплату прочих расходов детского сада «Солнышко» в размере 188 тыс.руб. (в т.ч на оплату за электроэнергию – 77,5 тыс.руб., оплату пени и госпошлины – 71,4 тыс.руб.) в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» по подразделу 0701 ЦС 01 1 01 76180 КВР 611;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета софинансирование расходов на обеспечение питанием учащихся общеобразовательных учреждений в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» на 395 тыс.руб. по подразделу 0702 ЦС 01 1 01 S2410 КВР 611;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на выплаты (включая страховые взносы) работников Дома детского творчества в размере 65,4 тыс.руб. в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» по подразделу 0703 ЦС 01 1 01 76190 КВР 611;

· перераспределены лимиты на выполнение полномочий в сфере опеки и попечительства за счет средств областного бюджета в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 1006 ЦС 99 0 00 71500 с КВР 129 на КВР 121 (20 тыс.руб.).

По финансовому отделу администрации Хотынецкого района:

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на заработную плату работников отдела на 200,2 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0106 ЦС 88 0 00 76010;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета в размере 115 тыс.руб. на предоставление межбюджетных трансфертов на выполнение переданных полномочий муниципального района Ильинскому сельскому поселению на проведение работ по замене глубинного насоса на артезианской скважине в д.Булатово-1 и оплату стоимости насоса на артезианскую скважину в с.Ильинское ул.Ленина (55 тыс.руб.) и Алехинскому сельскому поселению на проведение работ по замене глубинного насоса на артезианской скважине в д.Б.Юрьево и оплату стоимости насоса и переходника (60 тыс.руб.) в рамках муниципальной программы «Улучшение водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах Хотынецкого района в 2022 году» (подраздел 0502 ЦС 23 0 01 76600 КВР 540);

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на предоставление межбюджетных трансфертов сельским поселениям для решения вопросов местного значения в размере 512,8 тыс.руб., в том числе Алехинскому сельскому поселению в размере 186,1 и Краснорябинскому сельскому поселению в размере 288 тыс.руб. на погашение задолженности по заработной плате; Ильинскому сельскому поселению на оплату расходов за электроэнергию (Троицкие хороводы) в размере 38,7 тыс.руб.

По контрольно-счетной комиссии Хотынецкого района:

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на заработную плату на 20 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0106 ЦС 88 0 00 76531.

По администрации Хотынецкого района:

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на заработную плату главы в размере 30 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0102 ЦС 88 0 00 76000; на заработную плату работников администрации в размере 750 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0104 ЦС 88 0 00 76010;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета заработную плату работников КУ Единая дежурно-диспетчерская служба в размере 245 тыс.руб. и на закупку товаров, работ и услуг для его нужд в размере 400 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0113 ЦС 88 0 00 76630;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на оплату расходов, связанных с признанием имущественных прав на муниципальное имущество, на 16 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0113 ЦС 88 0 00 76030;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на финансовое обеспечение временного социально-бытового обустройства лиц, вынужденно покинувших территорию Украины и находящихся в пункте временного размещения Хотынецкого района, на 224,1 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0113 ЦС 88 0 00 76701;

· в связи с внесенными изменениями в муниципальную программу «Развитие, ремонт и содержание сети автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района на 2017-2022 годы» снижены лимиты за счет средств районного бюджета по подразделу 0409 ЦС 16 0 01 76380 на ремонт улично-дорожной сети на 1 049,9 тыс.руб., в т.ч. перераспределены лимиты с КВР 244 на КВР 243 по расходам на капитальный ремонт автомобильных дорог (121,4 тыс.руб.);

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на заработную плату работников Детской школы искусств в размере 222 тыс.руб. в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Хотынецкого района на 2022-2026 годы» по подразделу 0703 ЦС 02 0 02 76190;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на заработную плату работников МЦБС Хотынецкого района в размере 120 тыс.руб. в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Хотынецкого района на 2022-2026 годы» по подразделу 0801 ЦС 02 0 01 76240;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на заработную плату работников СОЦ Перспектива в размере 219,7 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 1101 ЦС 88 0 00 76110;

· перераспределены лимиты с подраздела 0113 88 0 00 76030 на подраздел 0104 88 0 00 76010 (74 тыс.руб.).

Уточнены коды видов расходов в 2023 году на капитальный ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения с КВР 244 на КВР 243 в рамках выполнения основного мероприятия «Ремонт улично-дорожной сети района и автомобильных дорог общего пользования районного значения» муниципальной программы «Развитие, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района на 2023-2027 годы» по подразделу 0409 целевой статье 16 0 01 76380 (7 035 тыс.руб. – средства Дорожного фонда Хотынецкого района) по подразделу 0409 целевой статье 16 0 01 70550 (7 000 тыс.руб. – средства областного бюджета).

В представленном проекте решения доходная часть районного бюджета на 2022 год увеличена на 16 968 тыс.руб. и составила 257 072,1 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2022 год увеличена на 16 968 тыс.руб. и составила 264 427,7 тыс.руб.

Плановый дефицит районного бюджета 2022 года составил 7 355,6 тыс.руб. В качестве источников финансирования дефицита бюджета запланированы изменение остатков средств на счетах бюджетного учета (3 528,3 тыс.руб.), а также бюджетные кредиты в размере 3 827,3 тыс.руб. Размер дефицита районного бюджета соответствует нормам п.3 ст.92.1 БК РФ и не превышает установленных ограничений.

В соответствие со ст. 136 БК РФ запланированные на 2022 год расходы на содержание органов местного самоуправления (31 651,9 тыс.руб.) не превышают норматив, утвержденный Постановлением Правительства Орловской области от 18.11.2021 г. N 698 «Об утверждении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Орловской области на 2022 год», составивший 32 407,3 тыс.руб. (98 203,9 х 0,33).

Выводы

1. Анализ структуры расходов бюджета Хотынецкого района с учетом вносимых изменений свидетельствует о соблюдении приоритетов бюджетной, налоговой и социальной политики муниципального образования.

2. Расходы на содержание органов местного самоуправления не превышают установленный норматив.

3. Дефицит бюджета соответствует норам п.3 ст.92.1 БК РФ.

4. Контрольно-счётная комиссия считает возможным принять рассматриваемый проект решения Хотынецкого Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 24.12.2021 года № 51-РС «О районном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов».

Председатель контрольно-счетной Т.Е. Зеновкина

комиссии Хотынецкого района

В этом разделе:

Навигация