Заключение на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 19.12.2024 года № 35-РС «О районном бюджете на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов»

22.08.2025 года

В соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области "О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 19.12.2024 года № 35-РС «О районном бюджете на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов" в Хотынецкий районный Совет народных депутатов финансовым отделом администрации Хотынецкого района Орловской области представлен 18.08.2025г. В тот же день Хотынецким районным Советом народных депутатов проект решения направлен в контрольно-счетную комиссию Хотынецкого района для подготовки заключения.

Одновременно с проектом решения в соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области администрацией района представлены оценка ожидаемого исполнения районного бюджета в текущем финансовом году и пояснительная записка с обоснованием предлагаемых изменений в решение о бюджете.

В процессе проведенной экспертизы представленного проекта решения установлено следующее:

Доходная часть районного бюджета на 2025 год увеличена на 18 453,6 тыс.руб., в том числе:

- налоговые доходы увеличены на 1 420,3 тыс.руб. в связи с дополнительным поступлением в бюджет НДФЛ в размере 1 000 руб., ЕСХН в размере 40,3 тыс.руб. и госпошлины в размере 380 тыс.руб.;

- неналоговые доходы увеличены на 2 250 тыс.руб. в связи с дополнительным поступлением в бюджет поступлений от арендной платы за земельные участки в размере 2 200 руб., а также прочих поступлений от использования имущества, находящегося в собственности муниципального района в размере 50 тыс.руб.;

-безвозмездные поступления от других бюджетов увеличены на 14 783,3 тыс.руб., в том числе:

-на основании уведомления Департамента финансов Орловской области № 4530 от 07.08.2025 (субсидия на реализацию инициативных проектов) на 450 тыс.руб.;

- на основании уведомления Департамента финансов Орловской области № 4744 от 21.08.2025 (субсидии бюджетам муниципальных районов на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования) на 8 399,2 тыс.руб.;

- на основании Соглашения №3 от 08.07.2025 о предоставлении бюджету района финансовой помощи из областного бюджета в виде дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов на 4 400 тыс.руб.;

- на основании постановления Правительства Орловской области от 31.07.2025 № 520 «О поощрении региональных и муниципальных управленческих команд, деятельность которых способствовала достижению Орловской областью показателей оценки эффективности деятельности Губернатора Орловской области и деятельности исполнительных органов Орловской области, в 2025 году» на 1 534,1 тыс.руб.

В целях выполнения бюджетных обязательств в 2025 году произведено уточнение лимитов бюджетных обязательств:

По отделу поселковой работы администрации Хотынецкого района:

· добавлены лимиты на основании предложений начальника отдела от 11.084.2025 на заработную плату работников отдела в рамках непрограммных расходов по коду 0104 88 0 00 76010 121 на 646,5 тыс.руб. (районный бюджет).

· добавлены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района № 72 от 05.08.2025, постановления Правительства Орловской области от 31.07.2025 № 520, постановления администрации Хотынецкого района от 04.08.2025 №261 «О поощрении муниципальных управленческих команд Хотынецкого района Орловской области, деятельность которых способствовала достижению Орловской областью значений (уровней) показателей для оценки эффективности деятельности Губернатора Орловской области и деятельности органов исполнительной власти Орловской области, в 2025 году» в рамках непрограммных расходов по коду 0104 88 0 00 55490 121 на заработную плату работников отдела в размере 96,1 тыс.руб., по коду 0104 88 0 00 55490 121 на страховые взносы в размере 29,1 тыс.руб. (областной бюджет).

По отделу образования администрации Хотынецкого района:

· на основании постановления администрации района от 01.08.2025 «О внесении изменений в муниципальную программу «Содействие занятости несовершеннолетних граждан на территории Хотынецкого района на 2024-2026 годы» по коду 0401 18 0 01 76400 612 увеличены лимиты на 16,6 тыс.руб. (районный бюджет);

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района № 70 от 24.07.2025 (средства районного бюджета) по подразделу 0709 в рамках непрограммной части районного бюджета, целевой статьи 88 0 00 76010 между кодами вида расходов (по КВР 121 лимиты снижены на 20 59 тыс.руб., по КВР 129 лимиты снижены на 165 тыс.руб., по КВР 244 лимиты увеличены на 30 тыс.руб., по КВР 831 лимиты увеличены на 130 тыс.руб., по КВР 853 лимиты увеличены на 25 тыс.руб.);

· на основании предложений начальника отдела образования от 13.08.2025 в рамках подпрограммы «Развитие системы дошкольного, общего и дополнительного образования детей и молодежи» муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» (источник – районный бюджет):

-добавлены лимиты на заработную плату персоналу дошкольных учреждений по коду 0701 01 1 01 76180 611 на 550 тыс.руб.;

-добавлены лимиты на заработную плату персоналу общеобразовательных организаций по коду 0702 01 1 01 76170 611 на 1 477 тыс.руб.;

-добавлены лимиты на погашение кредиторской задолженности по страховым взносам на выплаты персоналу общеобразовательных организаций по коду 0702 01 1 01 76170 612 на 39,4 тыс.руб.;

-добавлены лимиты на софинансирование расходов на обеспечение питанием учащихся муниципальных общеобразовательных организаций по коду 0702 01 1 01 S2410 611 на 100 тыс.руб.;

-добавлены лимиты на заработную плату персоналу Дома детского творчества по коду 0703 01 1 01 76190 614 на 106,5 тыс.руб.;

- снижены лимиты на оплату питания в оздоровительных лагерях по коду 0709 01 1 02 76210 612 на 4,3 тыс.руб.;

· на основании предложений начальника отдела образования от 13.08.2025 в рамках непрограммной части районного бюджета увеличены лимиты на содержание отдела образования по подразделу 0709 целевой статье 88 0 00 76010 (источник – районный бюджет), в частности:

-добавлены лимиты на заработную плату персоналу отдела образования по КВР 121 на 150 тыс.руб.;

-добавлены лимиты на уплату страховых взносов по персоналу отдела образования по КВР 129 на 200 тыс.руб.;

-добавлены лимиты на закупки для нужд отдела образования по КВР 244 на 30 тыс.руб.;

· добавлены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района № 72 от 05.08.2025, постановления Правительства Орловской области от 31.07.2025 № 520, постановления администрации Хотынецкого района от 04.08.2025 №261 «О поощрении муниципальных управленческих команд Хотынецкого района Орловской области, деятельность которых способствовала достижению Орловской областью значений (уровней) показателей для оценки эффективности деятельности Губернатора Орловской области и деятельности органов исполнительной власти Орловской области, в 2025 году» в рамках непрограммных расходов по коду 0709 88 0 00 55490 121 на заработную плату работников отдела в размере 158,1 тыс.руб., по коду 0709 88 0 00 55490 129 на страховые взносы в размере 47,8 тыс.руб. (областной бюджет).

По финансовому отделу администрации Хотынецкого района:

· добавлены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района № 72 от 05.08.2025, постановления Правительства Орловской области от 31.07.2025 № 520, постановления администрации Хотынецкого района от 04.08.2025 №261 «О поощрении муниципальных управленческих команд Хотынецкого района Орловской области, деятельность которых способствовала достижению Орловской областью значений (уровней) показателей для оценки эффективности деятельности Губернатора Орловской области и деятельности органов исполнительной власти Орловской области, в 2025 году» в рамках непрограммных расходов по коду 0106 88 0 00 55490 121 на заработную плату работников отдела в размере 107,9 тыс.руб., по коду 0106 88 0 00 55490 129 на страховые взносы в размере 32,6 тыс.руб. (областной бюджет).

· на основании обращения главы Краснорябинского сельского поселения и актов приемки выполненных работувеличены лимиты на предоставление межбюджетных трансфертов администрации Краснорябинского сельского поселения на погашение кредиторской задолженности за выполненные работы по зимнему содержанию автомобильных дорог на территории населенных пунктов Краснорябинского сельского поселения в рамках непрограммной части районного бюджета по коду 0409 88 0 00 76370 540 на 83,5 тыс.руб. (районный бюджет);

· увеличены лимиты на предоставление администрации Ильинского сельского поселения межбюджетных трансфертов на достижение результата инициативного проекта (установка баннеров) на основании Соглашения о предоставлении иного межбюджетного трансферта из областного бюджета бюджету Хотынецкого района Орловской области от 18.08.2025 № 29 и приказа финансового отдела № 75 от 12.08.2025 по коду 0412 88 0 00 70140 на 450 тыс.руб. (областной бюджет);

· увеличены лимиты на предоставление администрации Ильинского сельского поселения межбюджетных трансфертов в качестве софинансирования за счет средств районного бюджета расходов, связанных с установкой баннеров, на основании Соглашения о предоставлении иного межбюджетного трансферта из областного бюджета бюджету Хотынецкого района Орловской области от 18.08.2025 № 29 в качестве софинансирования расходов за счет средств районного бюджета на достижение результата инициативного проекта (администрации Ильинского сельского поселения на установку баннеров) по коду 0412 88 0 00 S0140540 на 30 тыс.руб.;

· в целях исполнения решения суда о необходимости обустройства на территории Меловского сельского поселения контейнерной площадки в рамках муниципальной программы «Обустройство и ремонт контейнерных площадок для сбора твердых коммунальных отходов на территории Хотынецкого района в 2025-2027 годах» увеличены лимиты по коду0503 22 0 001 76631 540 на 45 тыс.руб. и по коду 0503 22 0 01 76631 244 на 5 тыс.руб.

· добавлены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района № 77 от 22.08.2025 и уведомления Департамента финансов Орловской области № 4744 от 21.08.2025 (субсидия из областного бюджета) на выполнение мероприятий по капитальному ремонту автомобильных дорог общего пользования местного значения в рамках муниципальной программы «Развитие, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района на 2023-2027 годы» по коду 0409 16 0 01 9Д120 540 в размере 8 399,2 тыс.руб.

По администрации Хотынецкого района:

-по коду 0102 88 0 00 55490 121 на заработную плату главы района в размере 96,9 тыс.руб.,

- по коду 0102 88 0 00 55490 129 на страховые взносы на выплаты главе района в размере 29,3 тыс.руб.;

-по коду 0104 88 0 00 55490 121 на заработную работников администрации района в размере 719,2 тыс.руб.,

- по коду 0104 88 0 00 55490 129 на страховые взносы на выплаты работникам администрации района в размере 217,1 тыс.руб.;

· на основании приказа финансового отдела № 73 от 06.08.2025 на основании п.17 Решения о бюджете перераспределены средства районного бюджета в рамках непрограммной части бюджета между подразделами, целевыми статьями и кодами видов расходов:

- увеличены лимиты на оплату труда персонала администрации района по коду 009 0104 88 0 00 76010 121 на 317 тыс.руб.;

- снижены лимиты на доплаты к пенсии муниципальным служащим по коду 009 1001 88 000 76050 313 на 93 тыс.руб.,

- снижены лимиты на оплату коммунальных услуг для нужд администрации района по коду 009 0104 88 000 76010 247 на 70 тыс.руб.,

- снижены лимиты на прочие закупки товаров, работ и услуг для нужд администрации района по коду 009 0104 88 000 76010 244 на 154 тыс.руб.,

· на основании приказа финансового отдела № 74 от 07.08.2025 на основании п.17 Решения о бюджете перераспределены средства районного бюджета в рамках непрограммной части бюджета между подразделами, целевыми статьями и кодами видов расходов:

- увеличены лимиты на оплату труда персонала администрации района по коду 009 0104 88 0 00 76010 121 на 1 036 тыс.руб.;

- увеличены лимиты на доплаты к пенсии муниципальным служащим по коду 009 1001 88 000 76050 313 на 93 тыс.руб.,

- снижены лимиты на оплату задолженности по страховым взносам на выплаты персоналу администрации района по коду 009 0104 88 000 76010 129 на 1 283 тыс.руб.,

- увеличены лимиты на прочие закупки товаров, работ и услуг для нужд администрации района по коду 009 0104 88 000 76010 244 на 154 тыс.руб.,

· на основании предложений начальника ЕДДС от 12.08.2025 в рамках непрограммной части районного бюджета увеличены лимиты на содержание учреждения по подразделу 0113 целевой статье 88 0 00 55490 (источник – районный бюджет), в частности:

-добавлены лимиты на погашение кредиторской задолженности по страховым взносам по КВР 119 на 203 тыс.руб.;

-добавлены лимиты на закупки товаров, работ и услуг для нужд учреждения по КВР 244 на 200 тыс.руб.;

· на основании предложений главы района от 13.08.2025 увеличены лимиты за счет средств районного бюджета на предоставление субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания:

- МБУК «МЦБС Хотынецкого района» на плату труда в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Хотынецкого района на 2022-2026 годы» по коду 0703 02 0 01 76240 611 на 251 тыс.руб.;

- РМБУ СОЦ «Перспектива» на оплату труда в рамках непрограммной части бюджета по коду 1101 88 0 00 76110 611 на 60 тыс.руб.

· на основании предложений главы района от 13.08.2025 увеличены лимиты за счет средств районного бюджета:

- на оплату труда главы района в рамках непрограммной части бюджета по коду 009 0102 88 0 00 76000 121 на 180 тыс.руб.;

- на оплату страховых взносов на выплаты главе района в рамках непрограммной части бюджета по коду 009 0102 88 0 00 76000 129 на 160 тыс.руб.;

- на оплату труда сотрудников администрации в рамках непрограммной части бюджета по коду 009 0104 88 0 00 76010 121 на 2 700 тыс.руб.;

- на иные выплаты персоналу администрации в рамках непрограммной части бюджета по коду 009 0104 88 0 00 76010 122 на 59,4 тыс.руб.;

- на погашение задолженности по страховым взносам на выплаты персоналу адмнистрации района в рамках непрограммной части бюджета по коду 009 0104 88 0 00 76010 129 на 2 500 тыс.руб.;

· на основании обращения директора РМБУ СОЦ «Перспектива» от 13.08.2025 увеличены лимиты за счет средств районного бюджета на предоставление субсидии в целях финансового обеспечения мероприятий по временному социально-бытовому обустройству лиц, временно покинувших территорию Украины и находящихся в пунктах временного размещения по коду 0113 88 0 00 76703 612 на 300 тысруб.;

· снижены лимиты на оплату расходов по ремонту автомобильных дорог за счет средств районного бюджета в соответствии с внесенными изменениями в муниципальную программу «Развитие, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района на 2023-2027 годы» по коду 0409 16 0 01 SД120 244 на 80 тысруб.

По контрольно-счетной комиссии Хотынецкого района:

· на основании предложений председателя контрольно-счетной комиссии от 12.08.2025 увеличены лимиты за счет средств районного бюджета в рамках непрограммной части бюджета на оплату труда персонала по коду 0106 88 0 00 76531 121 на 58 тыс.руб.

Таким образом, доходная часть районного бюджета на 2025 год увеличена на 20 449,9 тыс.руб. и составила 458 012,8 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2025 год увеличена на 30 148,6 тыс.руб. и составила 464 523,8 тыс.руб.

Плановый дефицит районного бюджета на 2024 год увеличился на 3 100,1 тыс.руб. и составил 6 511 тыс.руб. В качестве источников финансирования дефицита бюджета запланированы остатки средств на счетах бюджетного учета (1 032 тыс.руб.), а также бюджетный кредит в размере 5 479 тыс.руб. Размер дефицита районного бюджета соответствует нормам п.3 ст.92.1 БК РФ.

В соответствии со ст. 136 БК РФ запланированные на 2025 год расходы на содержание органов местного самоуправления (40 048,8 тыс.руб.) не превышают норматив, утвержденный Постановлением Правительства Орловской области от 11.12.2024 № 804 «Об утверждении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Орловской области на 2025 год», составивший 47 299 тыс.руб. (150 155,5 тыс.руб. х 0,315).

Выводы

1. Фактов нецелевого использования бюджетных средств не выявлено, параметры и характеристики районного бюджета обоснованы.

2. Анализ структуры расходов бюджета Хотынецкого района с учетом вносимых изменений свидетельствует о соблюдении приоритетов бюджетной, налоговой и социальной политики муниципального образования.

3. Контрольно-счётная комиссия считает возможным принять рассматриваемый проект решения Хотынецкого Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 26.12.2023 года № 52-РС «О районном бюджете на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов».

Председатель контрольно-счетной Т.Е. Зеновкина

комиссии Хотынецкого района,

В этом разделе:

Навигация