Заключение на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 19.12.2024 года № 35-РС «О районном бюджете на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов»

05.02.2025 года

В соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области "О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 19.12.2024 года № 35-РС «О районном бюджете на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов" в Хотынецкий районный Совет народных депутатов финансовым отделом администрации Хотынецкого района Орловской области представлен 04.02.2024г. В тот же день Хотынецким районным Советом народных депутатов проект решения направлен в контрольно-счетную комиссию Хотынецкого района для подготовки заключения.

Одновременно с проектом решения в соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области администрацией района представлены оценка ожидаемого исполнения районного бюджета в текущем финансовом году и пояснительная записка с обоснованием предлагаемых изменений в решение о бюджете.

В процессе проведенной экспертизы представленного проекта решения установлено следующее:

Доходная часть районного бюджета на 2025 год увеличена на 5 398,6 тыс.руб., в том числе:

- неналоговые доходы увеличены на 4 260 тыс.руб. на основании программы приватизации имущества Хотынецкого района на 2025 год;

-безвозмездные поступления от других бюджетов увеличены на 1 132,6 тыс.руб., в частности:

- на основании распоряжения Правительства Орловской области от 19.12.2024 №968-р и уведомления Департамента финансов Орловской области №501 от 02.01.2025 снижен размер субвенции бюджетам муниципальных районов на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений на 631,3 тыс.руб.,;

- размер прочих межбюджетных трансфертов увеличен на 1763,9 тыс.руб. на основании уведомления Департамента финансов Орловской области №2094 от 21.01.2025 (расходы на размещение и питание граждан РФ, иностранных граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории Украины, а также на территориях субъектов РФ, на которых введены максимальный и средний уровни реагирования, вынужденно покинувших жилые помещения и находившихся в ПВР, увеличен на 643,9 тыс.руб.), уведомлений Департамента финансов Орловской области №924, 681 от 01.01.2025, 3 260 от 02.01.2025 (расходы на реализацию наказов избирателей депутатам Орловского областного Совета народных депутатов увеличены на 1 120 тыс.руб.).

Доходная часть районного бюджета на 2026 год увеличена на 3 620,6 тыс.руб. на основании уведомлений Департамента финансов Орловской области № 756 от 09.01.2025 и 777 от 09.01.2025 (субсидия на реализацию мероприятий коммунальной инфраструктуры).

Доходная часть районного бюджета на 2027 год увеличена на 896 тыс.руб. на основании уведомлений Департамента финансов Орловской области № 756 от 09.01.2025 и 777 от 09.01.2025 (субсидия на реализацию мероприятий коммунальной инфраструктуры)

В целях выполнения бюджетных обязательств в 2025 году произведено уточнение лимитов бюджетных обязательств:

По отделу образования администрации Хотынецкого района:

· добавлены лимиты на основании предложений начальника отдела от 28.01.2025г. на выполнение основного мероприятия «Развитие системы дошкольного и общего образования» в рамках подпрограммы «Развитие системы дошкольного, общего и дополнительного образования детей и молодежи» муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» в целях погашения кредиторской задолженности по платежам по коду 0701 01 1 01 76180 612 на 915,5 тыс.руб., по коду 0702 1 01 76170 612 на 3 050,8 тыс.руб., по коду 0703 01 1 01 76190 612 на 334,1 тыс.руб. (районный бюджет);

· добавлены лимиты на основании уведомления Департамента финансов Орловской области №924 от 01.01.2025, приказа финансового отдела администрации района №2 от 13.01.2025 на реализацию наказов избирателей депутатам Орловского областного Совета народных депутатов на 220 тыс.руб. (МБОУ – Юрьевская СОШ 150 тысруб., МБОУ – Хотимль-Кузменковская СОШ 70 тыс.руб) по коду 0702 88 0 00 72650 612 (областной бюджет);

· снижены лимиты на основании уведомления Департамента финансов Орловской области №501 от 02.01.2025, приказа финансового отдела №5 от 15.01.2025 на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений на 631,3 тыс.руб. по коду 1004 01 2 02 72950 412 (областной бюджет);

· добавлены лимиты из районного бюджета в целях выполнения условия софинансирования предоставления бесплатного горячего питания обучающихся по коду 0702 01 1 01 L3040 612 на 2,2 тыс.руб. (районный бюджет).

По финансовому отделу администрации Хотынецкого района:

· увеличены лимиты на предоставление межбюджетных трансфертов Алехинскому, Аболмасовскому и Хотимль-Кузменковскому сельскому поселению на погашение кредиторской задолженности по муниципальной программе «Повышение безопасности дородного движения в 2023-2025 годах» по коду 0409 88 0 00 76370 540 на 115,8 тыс.руб. (районные средства);

· увеличены лимиты на предоставление межбюджетных трансфертов городскому поселению Хотынец на выполнение основного мероприятия «Содержание автомобильных дорог общего пользования районного значения» муниципальной программы «Повышение безопасности дородного движения в 2023-2025 годах» по коду 0409 15 0 01 9Д870 540 на 900 тыс.руб. (районные средства);

· снижены лимиты на предоставление межбюджетных трансфертов городскому поселению Хотынец на на поддержку дорожного хозяйства в рамках выполнения основного мероприятия «Ремонт улично-дорожной сети района и автомобильных дорог общего пользования районного значения» муниципальной программы «Развитие, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района на 2023-2027 годы» по коду 0409 16 0 01 SД120 540 на 1 100 тыс.руб. (районные средства);

· увеличены лимиты на предоставление межбюджетных трансфертов Алехинскому сельскому поселению на погашение кредиторской задолженности по муниципальной программе «Улучшение водоснабжения водоотведения в сельских населенных пунктах Хотынецкого района в 2023-2025 годах» по коду 0502 88 0 00 76603 540 на 7,3 тыс.руб. (районные средства);

· добавлены лимиты на предоставление межбюджетных трансфертов сельским поселениям на основании уведомления Департамента финансов Орловской области №260 от 02.01.2025, приказа финансового отдела администрации района №3 от 13.01.2025 на реализацию наказов избирателей депутатам Орловского областного Совета народных депутатов на 400 тыс.руб. (приобретение погружных глубинных насосов для водонапорных скважин) по коду 1403 88 0 00 72650 540 (областной бюджет).

По администрации Хотынецкого района:

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района № 9 от 22.01.2025 (средства районного бюджета) по подразделу 0113 в рамках основного мероприятия «Обеспечение рационального и эффективного использования имущества, в том числе земель, находящихся в муниципальной собственности и на территории муниципального района» муниципальной программы «Основные направления развития земельных и имущественных отношений в Хотынецком районе Орловской области в 2023-2025 годах» по целевой статье 20 0 02 76032 между кодами вида расходов (по КВР244 добавлены лимиты в размере 53,4 тыс.руб., по КВР 245 снижены лимиты на 53,4 тыс.руб.);

· перераспределены лимитына основании приказа финансового отдела администрации района № 20 от 02.02.2025 (средства районного бюджета) по подразделу 0409 в рамках основного мероприятия «Ремонт улично-дорожной сети района и автомобильных дорог общего пользования районного значения» муниципальной программы «Развитие, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района на 2023-2027 годы» по целевой статье 16 0 01 SД120 между кодами вида расходов (по КВР 243 добавлены лимиты в размере 450 тыс.руб., по КВР 244 снижены лимиты на 450 тыс.руб.);

· добавлены лимиты на основании предложений администрации от 13.01.2025 на погашение задолженности по коммунальным услугам администрации района в рамках непрограммных мероприятий по коду 0104 88 0 00 76010 612 на 200 тыс.руб.,

· добавлены лимиты на основании предложений администрации от 21.01.2025 на погашение задолженности по платежам в рамках непрограммных мероприятий: РМБУ СОЦ «Перспектива» по коду 1101 88 0 00 76110 612 на 20 тыс.руб., МЦБС Хотынецкого района по коду 0703 02 1 02 76200 612 на 502,9 тыс.руб. и Хотынецкой ДШИ по коду 0703 02 0 02 76200 612 на 693 тысруб. (районные средства)

· добавлены лимиты на основании Муниципальной программы «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности в Хотынецком районе на 2025-2027 годы» по коду 0113 30 0 04 76572 244 на 50 тыс.руб.,

· добавлены лимиты на основании изменений в муниципальную программу «Модернизация систем коммунальной инфраструктуры на территории сельских поселений Хотынецкого района Орловской области на 2025-2027 годы» по коду 0505 27 0 01 76608 243 на 100 тыс.руб.,

· добавлены лимиты на основании уведомления Департамента финансов Орловской области №2094 от 21.01.2025, приказа финансового отдела №11 от 24.01.2025 в рамках непрограммных мероприятий по коду 1006 88 0 00 56940 612 на 643,9 тыс.руб. (на размещение и питание граждан РФ, иностранных граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории Украины, а также на территориях субъектов РФ, на которых введены максимальный и средний уровни реагирования, вынужденно покинувших жилые помещения и находившихся в ПВР),

· добавлены лимиты на предоставление межбюджетных трансфертов городскому поселению Хотынец на основании уведомления Департамента финансов Орловской области №681 от 01.01.2025, приказа финансового отдела администрации района №1 от 13.01.2025 на реализацию наказов избирателей депутатам Орловского областного Совета народных депутатов на 500 тыс.руб. (Обследование технического состояния здания, разработка проектно-сметной документации на капитальный ремонт здания КДЦ, проверка достоверности определения сметной стоимости) по коду 0801 88 0 00 72650 540 (областные средства);

· добавлены лимиты на основании приказа финансового отдела №12 от 28.01.2025 на закупку товаров, работ и услуг для нужд ЕДДС в рамках непрограммных мероприятий по коду 0113 88 0 00 76630 244 на 1 500 тыс.руб.

В целях выполнения бюджетных обязательств в 2026 году произведено уточнение лимитов бюджетных обязательств:

По отделу образования администрации Хотынецкого района снижены лимиты из районного бюджета в целях выполнения условия софинансирования предоставления бесплатного горячего питания обучающихся по коду 0702 01 1 01 L3040 612 на 1,5 тыс.руб. (районный бюджет).

По администрации Хотынецкого района добавлены лимиты на основании изменений в муниципальную программу «Модернизация систем коммунальной инфраструктуры на территории сельских поселений Хотынецкого района Орловской области на 2025-2027 годы», уведомлений Департамента финансов Орловской области № 756 от 09.01.2025 и 777 от 09.01.2025 по коду 0505 27 0 01 76608 243 на 3 620,6 тыс.руб.

В целях выполнения бюджетных обязательств в 2027 году произведено уточнение лимитов бюджетных обязательств:

Таким образом, доходная часть районного бюджета на 2025 год увеличена на 5 398,6 тыс.руб. и составила 399 029,6 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2025 год увеличена на 8 423,8 тыс.руб. и составила 403 544,3 тыс.руб.

Доходная часть районного бюджета на 2026 год увеличена на 3 620,6 тыс.руб. и составила 337 186,9 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2026 год увеличена на 1 933,1 тыс.руб. и составила 336 995 тыс.руб.

Доходная часть районного бюджета на 2027 год увеличена на 8966 тыс.руб. и составила 327 234,4 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2027 год снижена на 893,1 тыс.руб. и составила 326 940,9 тыс.руб.

Плановый дефицит районного бюджета на 2025 год увеличился на 3 025,2 тыс.руб. и составил 4 514,7 тыс.руб. В качестве источников финансирования дефицита бюджета запланированы остатки средств на счетах бюджетного учета (1 032 тыс.руб.) и бюджетные кредиты (3 482,7 тыс.руб.). Размер дефицита районного бюджета соответствует нормам п.3 ст.92.1 БК РФ.

В соответствии со ст. 136 БК РФ запланированные на 2025 год расходы на содержание органов местного самоуправления (32 752,6 тыс.руб.) не превышают норматив, утвержденный Постановлением Правительства Орловской области от 11.12.2024 №804 «Об утверждении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Орловской области на 2025 год», составивший 43 369,4 тыс.руб. (137 680,5 тыс.руб. х 0,315).

Выводы

1. Фактов нецелевого использования бюджетных средств не выявлено, параметры и характеристики районного бюджета обоснованы.

2. Анализ структуры расходов бюджета Хотынецкого района с учетом вносимых изменений свидетельствует о соблюдении приоритетов бюджетной, налоговой и социальной политики муниципального образования.

3. Контрольно-счётная комиссия считает возможным принять рассматриваемый проект решения Хотынецкого Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 26.12.2023 года № 52-РС «О районном бюджете на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов».

Председатель контрольно-счетной Т.Е. Зеновкина

комиссии Хотынецкого района,

В этом разделе:

Навигация