Заключение на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 19.12.2024 года № 35-РС «О районном бюджете на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов»

02.04.2025 года

В соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области "О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 19.12.2024 года № 35-РС «О районном бюджете на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов" в Хотынецкий районный Совет народных депутатов финансовым отделом администрации Хотынецкого района Орловской области представлен 04.02.2024г. В тот же день Хотынецким районным Советом народных депутатов проект решения направлен в контрольно-счетную комиссию Хотынецкого района для подготовки заключения.

Одновременно с проектом решения в соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области администрацией района представлены оценка ожидаемого исполнения районного бюджета в текущем финансовом году и пояснительная записка с обоснованием предлагаемых изменений в решение о бюджете.

В процессе проведенной экспертизы представленного проекта решения установлено следующее:

Доходная часть районного бюджета на 2025 год увеличена на 9 576,6 тыс.руб., в том числе:

- налоговые доходы увеличены на 50 тыс.руб. в связи с дополнительным поступлением в бюджет ЕСХН;

- неналоговые доходы увеличены на 9 320 тыс.руб. в связи с дополнительным поступлением в бюджет доходов от продажи земельных участков в размере 5 310 тыс.руб. и иного имущества в размере 400 тыс.руб., штрафов и санкций в размере 610 тыс.руб., уточнен размер плановых поступлений от аренды земельных участков, расположенных в границах сельских поселений, на 3 000 тыс.руб.;

-безвозмездные поступления от других бюджетов увеличены на 206,6 тыс.руб., в частности:

- на основании распоряжения Правительства Орловской области от 17.02.2025 №73-р и уведомления Департамента финансов Орловской области №2518 от 17.02.2025 увеличен размер межбюджетных трансфертов на размещение и питание граждан РФ, иностранных лиц и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории Украины, а также на территориях субъектов РФ, на которых введены максимальный средний уровни реагирования, вынужденно покинувших жилые помещения и находившихся в ПВР, на 260 тыс.руб.;

- на основании постановления Правительства Орловской области от 11.03.2025 №144 «О внесении изменений в постановление Правительства Орловской области от 31.10.2024 №709 «Об утверждении государственной программы Орловской области «Реализация наказов избирателей депутатам Орловского областного Совета народных депутатов» и уведомления Департамента финансов Орловской области №2844 от 12.03.2025 снижен размер прочих межбюджетных трансфертов на 70 тыс.руб.;

- на основании постановления Правительства Орловской области от 17.03.2025 №175 «Об утверждении распределения иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджетам муниципальных образований Орловской области на 2025 год на организацию и проведение рейтингового голосования по выбору общественных территорий, подлежащих благоустройству в первоочередном порядке, и дизайн-проектов общественных территорий» и уведомления Департамента финансов Орловской области №2902 от 18.03.2025 увеличен размер прочих межбюджетных трансфертов на рейтинговое голосование на 16,6 тыс.руб..

В целях выполнения бюджетных обязательств в 2025 году произведено уточнение лимитов бюджетных обязательств:

По отделу поселковой работы администрации Хотынецкого района:

· добавлены лимиты на основании предложений начальника отдела от 01.04.2025 на уплату иных платежей в рамках непрограммных расходов по коду 0104 88 0 00 76010 853 на 20 тыс.руб. (районный бюджет).

По отделу образования администрации Хотынецкого района:

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района №40 от 17.03.2025 (средства районного бюджета) по подразделу 0701 в рамках основного мероприятия «Развитие системы дошкольного и общего образования» в рамках подпрограммы «Развитие системы дошкольного, общего и дополнительного образования детей и молодежи» муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» по целевой статье 01 1 01 76180 между кодами вида расходов (по КВР 612 добавлены лимиты в размере 450 тыс.руб., по КВР 611 снижены лимиты на 450 тыс.руб.);

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района №40 от 17.03.2025 (средства районного бюджета) по подразделу 0702 в рамках основного мероприятия «Развитие системы дошкольного и общего образования» в рамках подпрограммы «Развитие системы дошкольного, общего и дополнительного образования детей и молодежи» муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» по целевой статье 01 1 01 76170 между кодами вида расходов (по КВР 612 добавлены лимиты в размере 700 тыс.руб., по КВР 611 снижены лимиты на 700 тыс.руб.);

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района №23/1 от 18.02.2025 (средства районного бюджета) по подразделу 0702 в рамках основного мероприятия «Развитие системы дошкольного и общего образования» в рамках подпрограммы «Развитие системы дошкольного, общего и дополнительного образования детей и молодежи» муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» по целевой статье 01 1 01 S2410 между кодами вида расходов (по КВР 612 добавлены лимиты в размере 945 тыс.руб., по КВР 611 снижены лимиты на 945 тыс.руб.);

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района №22 от 11.02.2025 (средства районного бюджета) по подразделу 0709 в рамках непрограммной части бюджета по целевой статье 88 0 00 76010 между кодами вида расходов (по КВР 121 добавлены лимиты в размере 20 тыс.руб., по КВР 129 снижены лимиты на 20 тыс.руб.);

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района №40 от 17.03.2025 (средства районного бюджета) по подразделу 0709 в рамках непрограммной части бюджета по целевой статье 88 0 00 76010 между кодами вида расходов (по КВР 244 добавлены лимиты в размере 14,7 тыс.руб., по КВР 129 снижены лимиты на 14,7 тыс.руб.);

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района №32 от 26.02.2025 (средства районного бюджета) по подразделу 0709 в рамках непрограммной части бюджета по целевой статье 88 0 00 76010 между кодами вида расходов (по КВР 244 добавлены лимиты в размере 1 тыс.руб., по КВР 129 снижены лимиты на 1 тыс.руб.);

· добавлены лимиты за счет районного бюджета на основании предложений начальника отдела от 02.04.2025 на выполнение основного мероприятия «Развитие системы дошкольного и общего образования» в рамках подпрограммы «Развитие системы дошкольного, общего и дополнительного образования детей и молодежи» муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» :

- по коду 0701 01 1 01 76180 611 на 494,9 тыс.руб.,

- по коду 0702 1 01 76170 612 на 591,4 тыс.руб.,

- по коду 0702 01 1 01 S2410 611 на 20 тыс.руб.,

- по коду 0702 01 1 01 S2410 612 на 180,9 тыс.руб.,

- по коду 0703 01 1 01 76190 614 на 180,9 тыс.руб.,

- по коду 0709 88 0 00 76010 на 25 тыс.руб.

- по коду 0709 01 1 02 76210 612 на 70 тыс.руб.;

· снижены лимиты на основании уведомления Департамента финансов Орловской области №2844 от 12.03.2025, приказа финансового отдела администрации района №41 от 18.03.2025 на реализацию наказов избирателей депутатам Орловского областного Совета народных депутатов на 70 тыс.руб. (МБОУ – Хотимль-Кузменковская СОШ ) по коду 0702 88 0 00 72650 612 (областной бюджет);

· на основании постановления администрации района от 04.04.2025 «О внесении изменений в муниципальную программу «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» на выполнение мероприятий по модернизации школьных систем образования в рамках регионального проекта «Все лучшее детям» по коду 0702 0 01 1 Ю4 57500 (капитальный ремонт МБОУ – Хотынецкая СОШ):

- снижены лимиты по КВР 243 на 6,7 тыс.руб. (областной бюджет);

- увеличены лимиты по КВР 612 на 6,7 тыс.руб. (областной бюджет);

- увеличены лимиты по КВР 243 на 1 555,3 тыс.руб. (софинансирование из районного бюджета).

По финансовому отделу администрации Хотынецкого района:

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района №28 от 21.02.2025 (средства районного бюджета) по подразделу 0106 в рамках непрограммного бюджета по целевой статье 88 0 00 76010 между кодами вида расходов (по КВР 121 добавлены лимиты в размере 12,5 тыс.руб., по КВР 244 снижены лимиты на 2,5 тыс.руб., по КВР 853 снижены лимиты на 10 тыс.руб.);

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района № 18 от 31.01.2025 (средства районного бюджета) по подразделу 0106 в рамках непрограммного бюджета по целевой статье 88 0 00 76010 между кодами вида расходов (по КВР 244 добавлены лимиты в размере 115 тыс.руб., по КВР 129 снижены лимиты на 115 тыс.руб.);

· добавлены лимиты на основании уведомления Департамента финансов Орловской области №2902 от 18.03.2025, приказа финансового отдела администрации района №43 от 25.03.2025 на рейтинговое голосование по выбору общественных территорий в рамках непрограммной части бюджета на 16,6 тыс.руб. по коду 0412 88 0 00 74920 540 (областной бюджет);

· на основании постановления администрации района от 01.04.2025 «О внесении изменений в муниципальную программу «Повышение безопасности дорожного движения в 2023-2025 годах» снижены лимиты по коду 0409 15 0 01 9Д870 540 на 200 тыс.руб. (районный бюджет);

· на основании постановления администрации района от 31.03.2025 «О внесении изменений в муниципальную программу «Улучшение водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах Хотынецкого района на 2023-2025 годы» увеличены лимиты по коду 0502 23 0 01 76600 540 на 155,9 тыс.руб. (районный бюджет);

· на основании постановления администрации района от 24.04.2025 «О внесении изменений в постановление администрации района от 25 октября 2024 года № 454 «Об утверждении муниципальной программы «Обустройство и ремонт контейнерных площадок для сбора твердых коммунальных отходов на территории Хотынецкого района в 2025-2027 годах» увеличены лимиты по коду 0503 22 0 01 76631 540 на 90 тыс.руб. (районный бюджет);

· на основании уведомления Департамента финансов Орловской области №681 от 01.01.2025 уточнен код расходов на реализацию наказов избирателей депутатам Орловского областного Совета народных депутатов в размере 500 тыс.руб.

По администрации Хотынецкого района:

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района №24 от 19.02.2025 (средства районного бюджета) по подразделу 0104 в рамках непрограммного бюджета по целевой статье 88 0 00 76010 между кодами вида расходов (по КВР 247 добавлены лимиты в размере 30 тыс.руб., по КВР 244 снижены лимиты на 30 тыс.руб.);

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района №29 от 21.02.2025 (средства районного бюджета) по подразделу 0104 в рамках непрограммного бюджета по целевой статье 88 0 00 76010 между кодами вида расходов (по КВР 247 добавлены лимиты в размере 20 тыс.руб., по КВР 244 снижены лимиты на 20 тыс.руб.);

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района №33 от 13.03.2025 (средства районного бюджета) по подразделу 0113 в рамках непрограммного бюджета по целевой статье 88 0 00 76630 между кодами вида расходов (по КВР 248 добавлены лимиты в размере 2 857,5 тыс.руб., по КВР 111 и 119 снижены лимиты на 689,5 тыс.руб. и 2 168 тыс.руб. соответственно);

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района №25 от 20.02.2025 (средства районного бюджета) по подразделу 0801 в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Хотынецкого района на 2022-2026 годы» между основными мероприятиями (добавлены лимиты на софинансирование мероприятия по комплектованию книжных фондов в рамках модернизации библиотек по коду 0801 02 0 06 L5190 612 в размере 4,1 тыс.руб., по коду 0801 02 0 01 76240 611снижены лимиты на 4,1 тыс.руб.);

· на основании постановления администрации района от 10.03.2025 «О внесении изменений в муниципальную программу «Основные направления развития земельных и имущественных отношений в Хотынецком районе Орловской области в 2023-2025 годах» увеличены лимиты по коду 0113 20 0 02 76032 244 на 32 тыс.руб., снижены лимиты по коду 0113 20 0 02 76032 245 на 32 тыс.руб. (районный бюджет);

· на основании постановления администрации района от 10.03.2025 «О внесении изменений в муниципальную программу «Развитие, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного назначения в границах Хотынецкого района на 2023-2027 годы» увеличены лимиты по коду 0409 16 0 01 SД120 243 на 1 600 тыс.руб. (районный бюджет);

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района №44 от 28.03.2025 (средства районного бюджета) по подразделу 0409 в рамках целевой статьи 16 0 01 SД120 между кодами вида расходов (по КВР 243 добавлены лимиты в размере 134,6 тыс.руб., по КВР 244 снижены лимиты на 134,6 тыс.руб.);

· перераспределены лимиты для направления средств резервного фонда администрации района на финансовое обеспечение мероприятий по временному социально-бытовому обустройству граждан РФ, иностранных граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории Украины, а также на терр ториях субъектов РФ, на которых введены максимальный и средний уровни реагирования, вынужденно покинувших жилые помещения и находящихся в пунктах временного размещения) на основании приказа финансового отдела администрации района №39 от 17.03.2025 в рамках непрограммной части бюджета между целевыми статьями (снижены лимиты по коду 0111 88 0 00 76020 870 на 342,7 тыс.руб., увеличены лимиты по коду 0113 88 0 00 76601 612 на 342,7 тыс.руб.);

· добавлены лимиты за счет районного бюджета на основании предложений главы района от 01.04.2025 на оплату расходов в рамках непрограммной части бюджета:

- по коду 0104 88 0 00 76010 853 на 617,3 тыс.руб. (пени),

- по коду 0113 88 0 00 76630 111 на 400 тыс.руб. (оплата труда работников ЕДДС);

- по коду 0113 88 0 00 76630 119 на 1 300 тыс.руб. (страховые взносы на выплаты работников ЕДДС);

- по коду 0113 88 0 00 76630 244 на 300,3 тыс.руб. (закупка товаров, работ и услуг для нужд ЕДДС);

- по коду 0113 88 0 00 76703 244 на 727,7 тыс.руб. (финансовое обеспечение мероприятий по временному социально-бытовому обустройству граждан РФ, иностранных граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории Украины, а также на терр ториях субъектов РФ, на которых введены максимальный и средний уровни реагирования, вынужденно покинувших жилые помещения и находящихся в пунктах временного размещения);

- по коду 0703 02 0 02 76200 611 на 322 тыс.руб. (субсидия на муниципальное задание Хотынецкой школы искусств);

- по коду 0801 02 0 01 76240 611 на 173 тыс.руб. (субсидия на муниципальное задание МЦБС Хотынецкого района);

· на основании постановления администрации района от 02.04.2025 «О внесении изменений в муниципальную программу «Модернизация систем коммунальной инфраструктуры на территории сельских поселений Хотынецкого района Орловской области на 2025-2027 годы» увеличены лимиты по коду 0505 27 0 01 76608 244 на 75 тыс.руб. (районный бюджет);

· добавлены лимиты на основании уведомления Департамента финансов Орловской области №2518 от 17.02.2025, приказа финансового отдела администрации района №26 от 20.02.2025 на предоставление субсидии СОЦ «Перспектива» для размещения и питания граждан РФ, иностранных граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории Украины, а также на терр ториях субъектов РФ, на которых введены максимальный и средний уровни реагирования, вынужденно покинувших жилые помещения и находящихся в пунктах временного размещения, в рамках непрограммной части бюджета на 260 тыс.руб. по коду 1006 88 0 00 56940 612 (областной бюджет).

По контрольно-счетной комиссии Хотынецкого района:

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района №31 от 25.02.2025 (средства районного бюджета) по подразделу 0106 в рамках непрограммного бюджета по целевой статье 88 0 00 76531 между кодами вида расходов (по КВР 121 добавлены лимиты в размере 10 тыс.руб., по КВР 244 снижены лимиты на 40 тыс.руб., по КВР 853 снижены лимиты на 6 тыс.руб.).

В целях выполнения бюджетных обязательств ЕДДС по уплате лизинговых платежей по договору лизинга в 2026 и 2027 годах произведено уточнение кодов и лимитов бюджетных обязательств:

По администрации Хотынецкого района увеличены лимиты в рамках непрограммной части бюджета в целях выполнения обязательств по лизинговым платежам по коду 0113 88 0 00 76630 248 на 952,2 тыс.руб. и 1 191,2 тыс.руб. соответственно, снижены лимиты по коду коду 0113 88 0 00 76630 244 на 760,3 тыс.руб. и 897,7 тыс.руб. соответственно.

Таким образом, доходная часть районного бюджета на 2025 год увеличена на 9 576,6 тыс.руб. и составила 408 606,2 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2025 год увеличена на 9 576,6 тыс.руб. и составила 413 120,9 тыс.руб.

Расходная часть районного бюджета на 2026 год увеличена на 191,9 тыс.руб. и составила 337 186,9 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2027 год увеличена на 293,5 тыс.руб. и составила 327 234,4 тыс.руб.

Плановый дефицит районного бюджета на 2025 год не изменился и составил 4 514,7 тыс.руб. В качестве источников финансирования дефицита бюджета запланированы остатки средств на счетах бюджетного учета (1 032 тыс.руб.) и бюджетные кредиты (3 482,7 тыс.руб.). Размер дефицита районного бюджета соответствует нормам п.3 ст.92.1 БК РФ.

Плановый дефицит районного бюджета на 2026 год и 2027 год составил 0 тыс.руб.

В соответствии со ст. 136 БК РФ запланированные на 2025 год расходы на содержание органов местного самоуправления (33 414,9 тыс.руб.) не превышают норматив, утвержденный Постановлением Правительства Орловской области от 11.12.2024 №804 «Об утверждении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Орловской области на 2025 год», составивший 44 522,3 тыс.руб. (141 340,5 тыс.руб. х 0,315).

Выводы

1. Фактов нецелевого использования бюджетных средств не выявлено, параметры и характеристики районного бюджета обоснованы.

2. Анализ структуры расходов бюджета Хотынецкого района с учетом вносимых изменений свидетельствует о соблюдении приоритетов бюджетной, налоговой и социальной политики муниципального образования.

3. Контрольно-счётная комиссия считает возможным принять рассматриваемый проект решения Хотынецкого Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 26.12.2023 года № 52-РС «О районном бюджете на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов».

Председатель контрольно-счетной Т.Е. Зеновкина

комиссии Хотынецкого района,

В этом разделе:

Навигация