Заключение на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 23.12.2022 года № 55-РС «О районном бюджете на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов»

Заключение

на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области "О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 23.12.2022 года № 55-РС «О районном бюджете на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов"

27.04.2023 года

В соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 23.12.2022 года № 55-РС «О районном бюджете на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» в Хотынецкий районный Совет народных депутатов финансовым отделом администрации Хотынецкого района Орловской области представлен 25.04.2023г. В тот же день Хотынецким районным Советом народных депутатов проект решения направлен в контрольно-счетную комиссию Хотынецкого района для подготовки заключения.

Одновременно с проектом решения в соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области администрацией района представлены оценка ожидаемого исполнения районного бюджета в текущем финансовом году и пояснительная записка с обоснованием предлагаемых изменений в решение о бюджете.

В процессе проведенной экспертизы представленного проекта решения установлено следующее:

Доходная и расходная часть районного бюджета на 2023 год увеличена на 351,3 тыс.руб. на основании:

- уведомления департамента финансов Орловской области № 2103 от 27.03.2023, постановления Правительства Орловской области № 237 от 21.03.2023 о представлении субвенции на выполнение полномочий субъекта РФ по предоставлению компенсации за работу по подготовке и проведению ЕГЭ и ГИА, приказа финансового отдела администрации района от 06.04.2023 (341 тыс.руб.); расходы отражены по подразделу 0702 ЦС 01 1 01 71970 КВР 612 (отдел образования администрации района);

- уведомления администрации Аболмасовского сельского поселения Хотынецкого района № 1 от 28.02.2023 о предоставлении межбюджетного трансферта в районный бюджет на осуществление переданных полномочий сельского поселения по проведению внутреннего финансового муниципального контроля, приказа финансового отдела администрации района от 28.02.2023 (10,3 тыс.руб.); расходы отражены в непрограммной части районного бюджета по подразделу 0104 ЦС 88 0 00 76650 КВР 121 – 7,9 тыс.руб. и КВР 129 – 2,4 тыс.руб. (администрация района).

В целях выполнения бюджетных обязательств в 2023 году произведено уточнение лимитов бюджетных обязательств:

По отделу образования администрации Хотынецкого района:

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района от 06.04.2023г. (средства районного бюджета) в рамках подпрограммы «Развитие системы дошкольного, общего образования и дополнительного образования детей и молодежи» муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2023-2026 годы» между подразделами и целевыми статьями:

- снижены лимиты на предоставление субсидий на иные цели по подразделу 0701 на дошкольное образование по целевой статье 01 1 01 76180 КВР 612 (-350 тыс.руб.) и по подразделу 0702 на общее образование по целевой статье 01 1 01 76170 КВР 612 (-150 тыс.руб.);

- увеличены лимиты на предоставление субсидий на иные цели по подразделу 0702 на софинансирование расходов на обеспечение питанием учащихся муниципальных общеобразовательных организаций по целевой статье 01 1 01 S2410 КВР 612 (400 тыс.руб.) и по подразделу 0703 на обеспечение деятельности Дома детского творчества по целевой статье 01 1 01 76190 КВР 612 (100 тыс.руб.);

· перераспределены лимиты на содержание отдела образования на основании предложений отдела образования от 24.03.2023 о внесении изменений в решение о бюджете (средства районного бюджета) по подразделу 0709 в рамках целевой статьи 88 0 00 76010:

- снижены лимиты на страховые взносы на выплаты персоналу по КВР 129 (-20 тыс.руб.) и увеличены на закупки товаров, работ и услуг для нужд отдела по КВР 244 (20 тыс.руб.).

По финансовому отделу администрации Хотынецкого района:

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района от 11.04.2023г. (средства районного бюджета) по подразделу 0106 в рамках целевой статьи 88 0 00 76010 непрограммной части бюджета:

- снижены лимиты на уплату страховых взносов на выплаты персоналу по КВР 129 (-5 тыс.руб.);

- увеличены лимиты на закупки товаров, работ, услуг для нужд отдела по КВР 244 (5тыс.руб.);

· увеличены лимиты на предоставление межбюджетных трансфертов сельским поселениям на выполнение переданных полномочий муниципального района на основании изменений в муниципальную программу «Основные направления развития земельных и имущественных отношений в Хотынецком районе Орловской области в 2023-2025 годах» на выполнение мероприятия по выявлению правообладателей ранее учтенных объектов недвижимости (средства районного бюджета) по подразделу 0113 целевой статье 20 0 03 76034 КВР 540 на 34,9 тыс.руб.;

· увеличены лимиты на предоставление межбюджетных трансфертов сельским поселениям (средства районного бюджета) для решения вопросов местного значения в рамках непрограммной части районного бюджета на основании обращения администрации Краснорябинского сельского поселения по подразделу 1403 целевой статье 88 0 00 76690 КВР 540 (370 тыс.руб.);

По администрации Хотынецкого района:

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района от 14.04.2023г. (средства районного бюджета) по подразделу 0801 в рамках основного мероприятия «Организация библиотечного обслуживания» муниципальной программы «Развитие культуры Хотынецкого района на 2022-2026 годы» по целевой статье 02 0 01 76240:

- снижены лимиты на предоставление субсидии учреждению на финансовое обеспечение муниципального задания по КВР 611 (-27,6 тыс.руб.);

- увеличены лимиты на предоставление субсидии учреждению на иные цели по КВР 612 (27,6тыс.руб.);

· снижены лимиты на закупки товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд на основании изменений в муниципальную программу «Основные направления развития земельных и имущественных отношений в Хотынецком районе Орловской области в 2023-2025 годах» (средства районного бюджета) по подразделу 0113 целевой статье 20 0 02 76032 КВР 245 (-34,9 тыс.руб.);

Таким образом, доходная часть районного бюджета на 2023 год увеличена на 351,3 тыс.руб. и составила 248 751,7 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2023 год увеличена на 1 051,3 тыс.руб. и составила 254 669 тыс.руб.

Плановый дефицит районного бюджета за 2023 год составил 5 917,3 тыс.руб. В качестве источников финансирования дефицита бюджета запланированы остатки средств на счетах бюджетного учета (4 217,3 тыс.руб.) и бюджетные кредиты в размере 1 700 тыс.руб. Размер дефицита районного бюджета соответствует нормам п.3 ст.92.1 БК РФ.

В соответствие со ст. 136 БК РФ запланированные на 2023 год расходы на содержание органов местного самоуправления (26 388,1 тыс.руб.) не превышают норматив, утвержденный Постановлением Правительства Орловской области от 07.11.2022 г. N 683 «Об утверждении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Орловской области на 2023 год», составивший 35 354,1 тыс.руб. (112 235,3 тыс.руб. х 0,315).

Доходная часть районного бюджета на 2024 год и на 2025 год увеличена на 641,1 тыс.руб. и 181 тыс.руб. в связи с уточнением размера арендной платы за земельные участки, однако пояснительная записка не содержит детального анализа факторов, повлиявших на увеличение арендной платы.

Доходная и расходная часть районного бюджета на 2024 год и 2025 год увеличена на 341 тыс.руб. ежегодно на основании уведомления департамента финансов Орловской области № 2103 от 27.03.2023, постановления Правительства Орловской области № 237 от 21.03.2023 о представлении субвенции на выполнение полномочий субъекта РФ по предоставлению компенсации за работу по подготовке и проведению ЕГЭ и ГИА, приказа финансового отдела администрации района от 06.04.2023 (341 тыс.руб.); расходы отражены по подразделу 0702 ЦС 01 1 01 71970 КВР 612 (отдел образования администрации района).

Доходная и расходная часть районного бюджета на 2024 год снижена на 5 286,1 тыс.руб. на основании уведомлений департамента финансов Орловской области №№ 1657, 1658 от 09.02.2023 о сокращении субвенций на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение дошкольного и общего образования, распоряжения Правительства Орловской области от 02.02.2023 № 72-р; снижение расходов отражено по муниципальной программе «Развитие образования в Хотынецком районе на 2023-2026 годы» по подразделу 0702 ЦС 01 1 00 71570 КВР 611 (отдел образования администрации района).

Доходная часть районного бюджета на 2024 год снижена на 518,1 тыс.руб. на 2025 год увеличена на 101,5 тыс.руб. на основании уведомлений департамента финансов Орловской области №№ 1226 от 14.02.2023, 31/83 от 02.01.20231658 о представлении субсидии на реализацию мероприятий по модернизации школьных систем образования, закона Орловской области «Об областном бюджете на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» № 2838-ОЗ от 02.12.2022, распоряжения Правительства Орловской области от 02.02.2023 № 82-р.

В 2024 и 2025 годах в соответствии с уведомлениями департамента финансов Орловской области уточнены лимитысредств областного бюджета на реализацию основного мероприятия «Модернизация школьных систем образования» муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2023-2026 годы» по подразделу 0702 целевой статье 01 1 05 L7500 КВР 612: на 2024 год лимиты увеличены на 0,1 тыс.руб., на 2025 год на 101,5 тыс.руб. Кроме того уточнены размеры софинансирования данного мероприятия за счет средств районного бюджета: на 2024 год лимиты увеличены на 150 тыс.руб., на 2025 год на 181 тыс.руб. (5% от общего объема финансирования) (отдел образования администрации района).

В 2024 году перераспределены лимиты на основании изменений в муниципальную программу «Развитие, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района на 2023-2-27 годы» на выполнение ремонта улично-дорожной сети района (средства районного бюджета) по подразделу 0409 целевой статье 16 0 01 70550:

- снижены лимиты по КВР 540 на 4 000 тыс.руб. (финансовый отдел администрации района);

- увеличены лимиты по КВР 243 на 4 000 тыс.руб. (администрации района).

Доходная часть районного бюджета на 2024 год снижена на 4 822,1 тыс.руб. и составила 279 193,7 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2024 год снижена на 4 303,9 тыс.руб. и составила 280 174 тыс.руб. Плановый дефицит районного бюджета на 2024 год составил 980,3 тыс.руб. В качестве источников финансирования дефицита бюджета запланированы остатки средств на счетах бюджетного учета (980,3 тыс.руб.). Размер дефицита районного бюджета соответствует нормам п.3 ст.92.1 БК РФ.

Доходная часть районного бюджета на 2025 год увеличена на 623,5 тыс.руб. и составила 282 227,3 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2025 год увеличена на 623,5 тыс.руб. и составила 283 222,9 тыс.руб. Плановый дефицит районного бюджета на 2025 год составил 995,6 тыс.руб. В качестве источников финансирования дефицита бюджета запланированы остатки средств на счетах бюджетного учета (995,6 тыс.руб.). Размер дефицита районного бюджета соответствует нормам п.3 ст.92.1 БК РФ.

Выводы

1. Фактов нецелевого использования бюджетных средств не выявлено, параметры и характеристики районного бюджета обоснованы.

2. Анализ структуры расходов бюджета Хотынецкого района с учетом вносимых изменений свидетельствует о соблюдении приоритетов бюджетной, налоговой и социальной политики муниципального образования.

3. Контрольно-счётная комиссия считает возможным принять рассматриваемый проект решения Хотынецкого Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 23.12.2022 года № 55-РС «О районном бюджете на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов».

Председатель контрольно-счетной Т.Е. Зеновкина

комиссии Хотынецкого района,

В этом разделе:

Навигация