Заключение на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области "О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 26.12.2023 года № 52-РС «О районном бюджете на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов"

Заключение

на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области "О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 26.12.2023 года № 52-РС «О районном бюджете на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов"

26.02.2024 года

В соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 26.12.2023 года № 52-РС «О районном бюджете на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов» в Хотынецкий районный Совет народных депутатов финансовым отделом администрации Хотынецкого района Орловской области представлен 26.02.2024г. В тот же день Хотынецким районным Советом народных депутатов проект решения направлен в контрольно-счетную комиссию Хотынецкого района для подготовки заключения.

Одновременно с проектом решения в соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области администрацией района представлены оценка ожидаемого исполнения районного бюджета в текущем финансовом году и пояснительная записка с обоснованием предлагаемых изменений в решение о бюджете.

В процессе проведенной экспертизы представленного проекта решения установлено следующее:

Доходная и расходная части районного бюджета на 2024 год увеличены на 1 000 тыс.руб. на основании:

- уведомлений департамента финансов Орловской области № 1879 от 01.02.2024 (+100 тыс.руб.), № 1486 от 01.02.2024 (+900 тыс.руб.): прочие межбюджетные трансферты в соответствии с законом Орловской области от 26.01.2007 № 655-ОЗ «О наказах избирателей депутатам Орловского областного Совета народных депутатов», постановлением Правительства Орловской области от 14.04.2022 № 204 «Об утверждении государственной программы Орловской области «Реализация наказов депутатам Орловского областного Совета народных депутатов», приложением к постановлению Орловского областного Совета народных депутатов от 24.08.2023 года N 24/790-ОС «Об утверждении Сводного перечня наказов избирателей депутатам Орловского областного Совета народных депутатов на 2024 год»). Расходы запланированы в рамках непрограммной части бюджета:

- по отделу образования в качестве межбюджетных трансфертов на приобретение спортивного оборудования для секции «Бокс» для МБОУ-Хотынецкая СОШ им. С.Г.Поматилова в размере 100 тыс.руб. (0702 88 0 00 72650 612);

- по отделу поселковой работы в качестве межбюджетных трансфертов на приобретение и установку въездных стел «Хотынецкий район» и «Городское поселение Хотынец» в размере 500 тыс.руб. (0412 88 0 00 72650 540);

- по отделу поселковой работы в качестве межбюджетных трансфертов на приобретение прицепного пескоразбрасывателя в размере 400 тыс.руб. (0412 88 0 00 72650 540).

Увеличен план поступлений доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, на 1 500 тыс.руб.

В целях выполнения бюджетных обязательств в 2024 году произведено уточнение лимитов бюджетных обязательств:

По отделу образования администрации Хотынецкого района:

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела от 19.02.2024г. № 21 (средства районного бюджета):

- по подразделу 0701 в рамках основного мероприятия «Развитие системы дошкольного и общего образования» в рамках подпрограммы «Развитие системы дошкольного, общего и дополнительного образования детей и молодежи» муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» по целевой статье 01 0 01 76180 между кодами вида расходов (по КВР 612 добавлены лимиты в размере 2 774,2 тыс.руб., по КВР 611 снижены лимиты на 2 774,2 тыс.руб.);

- между основными мероприятиями в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы», между подразделами, целевыми статьями, кодами вида расходов в рамках одной целевой статьи:

0702 01 1 01 76170 611 -8 403,4 тыс.руб.,

0702 01 1 01 76170 612 +7 672,6 тыс.руб.,

0702 01 1 01 S2410 611 -500 тыс.руб

0702 01 1 01 S2410 611 +760 тыс.руб.

0709 01 1 02 76210 612 +470,8 тыс.руб.

· уточнены лимиты на основании приказа финансового отдела от 01.02.2024г. № 12 (средства районного бюджета):

- по подразделу 1004 в рамках основного мероприятия «Развитие системы дошкольного и общего образования» в рамках подпрограммы «Развитие системы дошкольного, общего и дополнительного образования детей и молодежи» муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» (компенсация части родительской платы) по целевой статье 01 1 01 71510 между кодами вида расходов (по КВР 323 добавлены лимиты в размере 1 197,8 тыс.руб., по КВР 313 снижены лимиты на 1 197,8 тыс.руб.);

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела от 25.01.2024г. № 6 (средства районного бюджета):

- между основными мероприятиями муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы»: по основному мероприятию «Развитие системы отдыха и оздоровления детей и подростков» по коду 0709 01 1 02 76210 612 добавлены лимиты в размере 73 тыс.руб. на оплату продуктов питания в лагерях; по основному мероприятию «Развитие системы дошкольного и общего образования» по коду 0709 01 1 02 76210 612 снижены лимиты в размере 73 тыс.руб. на софинансирование расходов на питание учащихся общеобразовательных организаций;

По финансовому отделу администрации Хотынецкого района:

· увеличены лимиты на предоставление межбюджетных трансфертов (районные средства:

- на выполнение переданных полномочий муниципального района сельским поселениям по содержанию автомобильных дорог в рамках муниципальной программы «Повышение безопасности дородного движения в 2023-2025 годах» по коду 0409 15 0 01 76370 540 на 175 тыс.руб., в том числе Хотимль-Кузменковскому сельскому поселению на 100 тыс.руб., Богородицкому сельскому поселению на 35 тыс.руб. и Ильинскому сельскому поселению на 40 тыс.руб. на основании обращений глав поселений;

- на погашение кредиторской задолженности по обеспечению энергоснабжения водонапорных башен, находящихся в муниципальной собственности, в рамках непрограммной части бюджета по коду 0502 88 0 00 76603 540 на основании обращения главы Алехинского сельского поселения и судебного приказа от 12.10.2023 №А48-10422/2023 на 83,4 тыс.руб.

По администрации Хотынецкого района:

· перераспределены лимиты на основании приказов финансового отдела от 26.01.2024 № 7, от 30.01.2024 № 9, от 31.01.2024г. № 10, от 05.02.2024 № 14, от 06.02.2024 № 15, от 08.02.2024 № 16, от 20.02.2024 № 22, от 26.02.2024 № 23 (средства районного бюджета):

- по подразделу 0102 в рамках непрограммной части бюджета по целевой статье 88 0 00 76000 между кодами вида расходов (по КВР 122 добавлены лимиты в размере 8,2 тыс.руб., по КВР 129 снижены лимиты на 8,2 тыс.руб.);

- по подразделу 0113 в рамках непрограммной части бюджета по целевой статье 88 0 00 76630 между кодами вида расходов (по КВР 112 добавлены лимиты в размере 3,9 тыс.руб., по КВР 244 снижены лимиты на 3,9 тыс.руб.);

- по подразделу 0113 в рамках основного мероприятия «Обеспечение рационального и эффективного использования имущества, в том числе земель, находящихся в муниципальной собственности района и на территории муниципального района» в рамках муниципальной программы «Основные направления развития земельных и имущественных отношений в Хотынецком районе Орловской области в 2023-2025 годах» по целевой статье 20 0 02 76032 между кодами вида расходов (по КВР 247 добавлены лимиты в размере 28,5 тыс.руб., по КВР 245 снижены лимиты на 28,5 тыс.руб.);

- по подразделу 0104 в рамках непрограммной части бюджета по целевой статье 88 0 00 76010 между кодами вида расходов:

по КВР 244 добавлены лимиты в размере 300 тыс.руб., по КВР 121 снижены лимиты на 300 тыс.руб.;

по КВР 831 добавлены лимиты в размере 0,8 тыс.руб., по КВР 853 снижены лимиты на 0,8 тыс.руб.;

по КВР 247 добавлены лимиты в размере 238,2 тыс.руб., по КВР 244 снижены лимиты на 238,2 тыс.руб.;

- между разделами, подразделами, целевыми статьями и кодами вида расходов в рамках непрограммной части бюджета:

1) по коду 0113 88 0 00 76030 831 добавлены лимиты в размере 50 тыс.руб.,

по коду 1001 88 0 00 76050 313 добавлены лимиты в размере 10 тыс.руб.,

по коду 0104 88 0 00 76010 831 снижены лимиты на 60 тыс.руб.;

2) по коду 0104 88 0 00 76010 831 добавлены лимиты в размере 60 тыс.руб.,

по коду 1001 88 0 00 76050 313 снижены лимиты на 60 тыс.руб.;

· добавлены лимиты на основании предложений администрации от 26.02.2024г. (районные средства):

- на уплату взносов на капитальный ремонт в отношении помещений, находящихся в муниципальной собственности, в рамках непрограммной части бюджета по коду 0501 88 0 00 76033 244 на 200 тыс.руб.,

- на закупки для нужд МКУ Хотынецкого района «ЕДДС служба ЭТО» в рамках непрограммной части бюджета по коду 0113 88 0 00 76630 244 на 51,8 тыс.руб.,

- на доплаты к пенсиям муниципальных служащих в рамках непрограммной части бюджета по коду 1001 88 0 00 76050 313 на 100 тыс.руб.,

- на закупки для нужд центрального аппарата администрации в рамках непрограммной части бюджета по коду 0104 88 0 00 76010 244 на 200 тыс.руб.,

- на уплату задолженности по страховым взносам на выплаты персоналу центрального аппарата администрации в рамках непрограммной части бюджета по коду 0104 88 0 00 76010 129 на 440,6 тыс.руб.,

- на иные выплаты персоналу центрального аппарата администрации в рамках непрограммной части бюджета по коду 0104 88 0 00 76010 122 на 59,4 тыс.руб.

Таким образом, доходная часть районного бюджета на 2024 год увеличена на 2 500 тыс.руб. и составила 331 555,2 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2024 год увеличена на 2 500 тыс.руб. и составила 331 555,2 тыс.руб.

Плановый дефицит районного бюджета на 2024 год не изменился и составил 9 907,2 тыс.руб. В качестве источников финансирования дефицита бюджета запланированы остатки средств на счетах бюджетного учета (9 907,2 тыс.руб.). Размер дефицита районного бюджета соответствует нормам п.3 ст.92.1 БК РФ.

В соответствии со ст. 136 БК РФ запланированные на 2024 год расходы на содержание органов местного самоуправления (26 317,9 тыс.руб.) не превышают норматив, утвержденный Постановлением Правительства Орловской области от 20.11.2023 г. № 762 «Об утверждении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Орловской области на 2024 год», составивший 35 851,8 тыс.руб. (111 687,9 тыс.руб. х 0,321).

На основании приказов финансового отдела №12 от 01.02.2024, № 13 от 02.02.2024 вносятся изменения в расходную часть бюджета на плановый период 2024 и 2025 годов вносятся следующие изменения:

По отделу образования администрации Хотынецкого района перераспределены лимиты между отдельными мероприятиями в рамках программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы»:

- в бюджете на 2025 год в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» по основному мероприятию «Модернизация школьных систем образования» по коду 0702 01 1 05 L7500 243 добавлены лимиты в размере 1 тыс.руб., по основному мероприятию «Развитие системы дошкольного и общего образования» по коду 0702 01 1 01 76170 612 снижены лимиты в размере 1 тыс.руб.;

- в бюджете на 2025 год и на 2026 год по подразделу 1004 в рамках основного мероприятия «Развитие системы дошкольного и общего образования» в рамках подпрограммы «Развитие системы дошкольного, общего и дополнительного образования детей и молодежи» муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» по целевой статье 01 0 01 71510 между кодами вида расходов (по КВР 323 добавлены лимиты в размере 1 197,8 тыс.руб., по КВР 313 снижены лимиты на 1 197,8 тыс.руб.);

Выводы

1. Фактов нецелевого использования бюджетных средств не выявлено, параметры и характеристики районного бюджета обоснованы.

2. Анализ структуры расходов бюджета Хотынецкого района с учетом вносимых изменений свидетельствует о соблюдении приоритетов бюджетной, налоговой и социальной политики муниципального образования.

3. Контрольно-счётная комиссия считает возможным принять рассматриваемый проект решения Хотынецкого Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 26.12.2023 года № 52-РС «О районном бюджете на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов».

Председатель контрольно-счетной Т.Е. Зеновкина

комиссии Хотынецкого района,

В этом разделе:

Навигация