Заключение на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 26.12.2025 года № 42-РС «О районном бюджете на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов»

Заключение

на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области "О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 26.12.2025 года № 42-РС «О районном бюджете на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов"

17.02.2026 года

В соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 26.12.2025 года № 42-РС «О районном бюджете на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов» в Хотынецкий районный Совет народных депутатов финансовым отделом администрации Хотынецкого района Орловской области представлен 13.02.2026г. В тот же день Хотынецким районным Советом народных депутатов проект решения направлен в контрольно-счетную комиссию Хотынецкого района для подготовки заключения.

Одновременно с проектом решения в соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области администрацией района представлены оценка ожидаемого исполнения районного бюджета в текущем финансовом году и пояснительная записка с обоснованием предлагаемых изменений в решение о бюджете.

В процессе проведенной экспертизы представленного проекта решения установлено следующее:

Доходная часть районного бюджета на 2026 год увеличена на 5 483 тыс.руб., в частности увеличены поступления неналоговых доходов на основании программы приватизации имущества Хотынецкого района на 2026 год на 4 153 тыс.руб. и доходов от продажи земельных участков на 1 330 тыс.руб.

Доходная часть районного бюджета на 2027 год и 2028 год увеличена на 134 тыс.руб. и 137 тыс.руб. соответственно за счет увеличения плановых поступлений арендной платы за земельные участки с неразграниченным правом собственности, расположенные в границах сельских поселений.

В целях выполнения бюджетных обязательств в 2026 году произведено уточнение лимитов бюджетных обязательств:

По отделу образования администрации Хотынецкого района:

· перераспределены лимиты на основании п.4 ст.17 Решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 26.12.2025 года № 42-РС «О районном бюджете на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов» (далее – Решение), приказа финансового отдела администрации района №17 от 30.01.2026 между подразделами и целевыми статьями (по коду 0701 0110176180 612 лимиты увеличены на 474 тыс.руб., по коду 0702 0110176170 612 лимиты снижены на 474 тыс.руб., источник – районный бюджет) в целях погашения кредиторской задолженности прошлых лет по страховым взносам;

· перераспределены лимиты на основании п.4 ст.17 Решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 26.12.2025 года № 42-РС «О районном бюджете на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов» (далее – Решение), приказа финансового отдела администрации района №20 от 02.02.2026 в рамках подраздела 0703 между целевыми статьями и кодами вида расходов (по коду 0703 01 1 01 76190 612 лимиты увеличены на 282 тыс.руб., по коду 0703 0110776192 614 лимиты снижены на 282 тыс.руб., источник – районный бюджет);

· добавлены лимиты на основании предложений начальника отдела образования от 10.02.2026 в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2026-2030 годы» (источник – районный бюджет):

- на погашение кредиторской задолженности прошлых лет учреждениями, реализующими программу дошкольного образования, по коду 0701 0110176180 612 в размере 1 600 тыс.руб.,

- на погашение кредиторской задолженности прошлых лет учреждениями, реализующими программу общего образования, по коду 0702 0110176170 612 в размере 6 281,6 тыс.руб.,

- на погашение кредиторской задолженности прошлых лет по питанию учащихся общеобразовательных организаций по коду 0702 01101S2410 612 в размере 750 тыс.руб.,

- на погашение кредиторской задолженности прошлых лет по питанию детей в оздоровительных лагерях по коду 0709 0110276210 612 в размере 68,4 тыс.руб.,

- на погашение кредиторской задолженности прошлых лет в рамках исполнения муниципального социального заказа МБОУ ДО Хотынецкий дом детского творчества по коду 0703 0110776192 614 в размере 200 тыс.руб.

По финансовому отделу администрации Хотынецкого района:

· увеличены лимиты на предоставление межбюджетных трансфертов Алехинскому, Богородицкому, еловскому и Краснорябинскому сельским поселениям на погашение кредиторской задолженности по муниципальной программе «Повышение безопасности дородного движения в 2023-2025 годах» по коду 0409 88 0 00 76370 540 на 102,8 тыс.руб. (источник - районные средства);

· на основании ст.18 Решения, приказа финансового отдела администрации района №14 от 26.01.2026, уведомлений Департамента финансов Орловской области №№3 1450, 2082 от 13.01.2026: увеличены лимиты по коду 0801 8800072650 540 на 450 тыс.руб., снижены лимиты по коду 1403 8800072650 540 на 450 тыс.руб. (источник - областные средства).

По администрации Хотынецкого района:

· перераспределены лимиты на основании п.2 ст.17 Решения, приказа финансового отдела администрации района №5 от 14.01.2026 на обеспечение деятельности администрации района (на оплату задолженности по коммунальным услугам) в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0104 в пределах целевой статьи 8800076010 между кодами вида расходов (по КВР 247 лимиты увеличены на 400 тыс.руб., по КВР 129 лимиты снижены на 400 тыс.руб.), источник – районный бюджет;

· перераспределены лимиты на основании п.2 ст.17 Решения, приказа финансового отдела администрации района №13 от 26.01.2026 на оплату лизинговых платежей в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0113 в пределах целевой статьи 8800076630 между кодами вида расходов (по КВР 248 лимиты увеличены на 15,8 тыс.руб., по КВР 244 лимиты снижены на 15,8 тыс.руб.), источник – районный бюджет;

· перераспределены лимиты на основании п.6 ст.17 Решения, приказа финансового отдела администрации района №12 от 23.01.2026 в целях исполнения решения суда по уплате задолженности перед ПАО Интер РАО ЕЭС) в рамках непрограммной части между подразделами, целевыми статьями и видами расходов (по коду 0104 8800076010 129 лимиты снижены на 26,4 тыс.руб., по коду 0113 8800076030 831 увеличены на 26,4 тыс.руб.), источник – районный бюджет;

· перераспределены лимиты на основании п.8 ст.17 Решения, постановления администрации района от 10.02.2026 № 46 «О внесении изменений в муниципальную программу «Гражданская оборона, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций в Хотынецком районе на 2026-2030 годы» перераспределены лимиты между целевыми статьями в рамках подраздела 0309 (по коду 0309 3200176573 244 лимиты увеличены на 30 тыс.руб., по коду 0309 3200276574 244 снижены на 30 тыс.руб.), источник – районный бюджет;

· перераспределены лимиты на основании п.4 ст.17 Решения, приказа финансового отдела администрации района №5 от 14.01.2026 между подразделами, целевыми статьями и кодами вида расходов в целях погашения кредиторской задолженности по заработной плате сотрудников пункта временного размещения беженцев (по коду 0113 8800076703 612 лимиты увеличены на 180 тыс.руб., по коду 1101 8800076110 611 лимиты снижены на 180 тыс.руб. (источник – районный бюджет) ;

· увеличены лимиты на основании постановления администрации района от 20.01.2026 №12 «О внесении изменений в муниципальную программу «Развитие, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района на 2023-2027 годы» по коду 0409 16001SД160 243 на 6 874,5 тыс.руб. (источник – районный бюджет);

· увеличены лимиты на основании постановления администрации района от 30.01.2026 №34 «О внесении изменений в постановление администрации района от 25 октября 2024 года № 454 «Об утверждении муниципальной программы «Обустройство и ремонт контейнерных площадок для сбора твердых коммунальных отходов на территории Хотынецкого района в 2025-2027 годах» по коду 0503 2200276632 244 на 200 тыс.руб. (источник – районный бюджет);

· увеличены лимиты на основании постановления администрации района от 30.01.2026 № 37 «О внесении изменений в муниципальную программу «Развитие физической культуры и спорта в Хотынецком районе на 2024-2028 годы» по коду 1102 0800176607 612 на 130 тыс.руб. (источник – районный бюджет);

· увеличены лимиты на основании предложений главы района от 28.01.2026:

- на погашение задолженности по страховым взносам Детской школы искусств в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Хотынецкого района на 2026-2030 годы» по коду 0703 0200276200 612 на 443 тыс.руб. (источник – районный бюджет);

- на погашение задолженности МЦБС Хотынецкого района в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Хотынецкого района на 2026-2030 годы» по коду 0801 0200176240 612 на 285,9 тыс.руб., в том числе на уплату страховых взносов на 148,7 тыс.руб. (источник – районный бюджет);

- на погашение задолженности по страховым взносам РМУ СОЦ Перспектива в рамках непрограммной части бюджета по коду 1101 8800076110 612 на 48,8 тыс.руб. (источник – районный бюджет);

- на выплаты сотрудникам РМУ СОЦ Перспектива в рамках непрограммной части бюджета по коду 1101 8800076110 611 на 180 тыс.руб. (источник – районный бюджет);

- на уплату налогов КУ ЕДДС в рамках непрограммной части бюджета по коду 0113 8800076630 852 на 5 тыс.руб. (источник – районный бюджет);

· снижены лимиты на основании предложений главы района от 28.01.2026 на уплату иных платежей КУ ЕДДС в рамках непрограммной части бюджета по коду 0113 8800076630 853 на 5 тыс.руб. (источник – районный бюджет).

2027-2028 годы

1. В 2027 и 2028 годах по администрации района на основании постановления администрации района от 30.01.2026 № 37 «О внесении изменений в муниципальную программу «Развитие физической культуры и спорта в Хотынецком районе на 2024-2028 годы» увеличены лимиты на реализацию муниципальной программы по коду1102 0800176607 612 на 130 тыс.руб. ежегодно, источник – районный бюджет.

2. В 2028 году по финансовому отделу согласно постановления администрации района от 20.01.2026 № 12 «О внесении изменений в постановление администрации района от 23.12.2021 № 475 «Об утверждении муниципальной программы «Развитие, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района на 2023-2027 годы» уточнен код целевой статьи по предоставлению межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджету городского поселения на выполнение работ по капитальному ремонту и ремонту автомобильных дорог общего пользования местного значения городского поселения Хотынец (снижены лимиты по коду 0409 880009Д120 540 на 10 000 тыс.рб., увеличены лимиты по коду 0409 160019Д120 540 на 10 000 тыс.руб.), источник – областной бюджет.

3. В 2027 году по администрации района на основании п.2 ст.17 Решения, приказа финансового отдела администрации района №13 от 26.01.2026 перераспределены лимиты на оплату лизинговых платежей в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0113 в пределах целевой статьи 8800076630 между кодами вида расходов (по КВР 248 лимиты увеличены на 15,8 тыс.руб., по КВР 244 лимиты снижены на 15,8 тыс.руб.), источник – районный бюджет.

4. В 2027 и 2028 годах по администрации района на основании п.8 ст.17 Решения, постановления администрации района от 10.02.2026 № 46 «О внесении изменений в муниципальную программу «Гражданская оборона, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций в Хотынецком районе на 2026-2030 годы» перераспределены лимиты между целевыми статьями в рамках подраздела 0309 (по коду 0309 3200176573 244 лимиты увеличены на 30 тыс.руб., по коду 0309 3200276574 244 снижены на 30 тыс.руб.), источник – районный бюджет;

5. В 2028 году по администрации района на основании п.8 ст.17 Решения, постановления администрации района от 20.01.2026 № 12 «О внесении изменений в муниципальную программу «Развитие, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района на 2023-2027 годы» перераспределены лимиты между целевыми статьями в рамках подраздела 0409 (по коду 0409 16001SД160 243 лимиты увеличены на 12 253,8 тыс.руб., по коду 0409 88000SД160 243 снижены на 12 253,8тыс.руб., по коду 0409 16001SД160 244 лимиты увеличены на 175 тыс.руб., по коду 0409 88000SД160 244 снижены на 175 тыс.руб), источник – районный бюджет;

Следует отметить, что муниципальная программа «Развитие, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района на 2023-2027 годы» в редакции от 20.01.2026 содержит необоснованные данные об объемах финансирования отдельных мероприятий за счет средств областного бюджета. Так, согласно уведомлению Департамента финансов Орловской области № 32 от 01.01.2026 межбюджетные трансферты из областного бюджета в 2028 году в объеме 10 000 тыс.руб. должны быть направлены на выполнение капитального ремонта, ремонта автомобильных дорог в городском поселении Хотынец, при этом в муниципальной программе эти средства запланированы на выполнение ремонта автомобильных дорог в городском поселении Хотынец в объеме 6 000 тыс.руб. и на выполнение капитального ремонта автомобильных дорог в границах населенных пунктов Хотынецкого района в объеме 4 000 тыс.руб. (в с.Ильинское, с.Красные Рябинки, с.Хотимль-Кузменково).

Размер условно утвержденных расходов в 2027 году увеличен на 4 тыс.руб. и составил 3 981 тыс.руб., в 2028 году увеличен на 7 тыс.руб и составил 8 392 тыс.руб. Размеры условно утвержденных расходов соответствуют нормам статьи 184.1 БК РФ.

Таким образом, доходная часть районного бюджета на 2026 год увеличена на 5 483 тыс.руб. и составила 361 674,5 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2026 год увеличена на 18 293 тыс.руб. и составила 376 355 тыс.руб.

Доходная часть районного бюджета на 2027 год увеличена на 134 тыс.руб. и составила 346 133,9 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2027 год увеличена на 134 тыс.руб. и составила 346 133,9 тыс.руб.

Доходная часть районного бюджета на 2028 год увеличена на 137 тыс.руб. и составила 349 640,7 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2028 год увеличена на 137 тыс.руб. и составила 349 640,7 тыс.руб.

Плановый дефицит районного бюджета на 2026 год увеличился на 12 810 тыс.руб. и составил 14 680,5 тыс.руб. В качестве источников финансирования дефицита бюджета запланировано изменение остатков средств на счетах бюджетного учета (11 934,8 тыс.руб.) и бюджетные кредиты (2 745,7 тыс.руб.). Размер дефицита районного бюджета соответствует нормам п.3 ст.92.1 БК РФ.

В соответствии со ст. 136 БК РФ запланированные на 2026 год расходы на содержание органов местного самоуправления (38 598,9 тыс.руб.) не превышают норматив, утвержденный Постановлением Правительства Орловской области от 02.12.2024 № 794 «Об утверждении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Орловской области на 2026 год», составивший 54 547 тыс.руб. (162 826,8 тыс.руб. х 0,335).

Выводы

1. Фактов нецелевого использования бюджетных средств не выявлено, параметры и характеристики районного бюджета обоснованы.

2. Анализ структуры расходов бюджета Хотынецкого района с учетом вносимых изменений свидетельствует о соблюдении приоритетов бюджетной, налоговой и социальной политики муниципального образования.

3. Ответственному исполнителю муниципальной программы «Развитие, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района на 2023-2027 годы» (отдел архитектуры, строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации Хотынецкого района Орловской области) муниципальную программу привести в соответствие с районным бюджетом.

4. Контрольно-счётная комиссия считает возможным принять рассматриваемый проект решения Хотынецкого Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 26.12.2025 года № 42-РС «О районном бюджете на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов».

Председатель контрольно-счетной Т.Е. Зеновкина

комиссии Хотынецкого района,

В этом разделе:

Навигация