Заключение на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области "О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 23.12.2022 года № 55-РС «О районном бюджете на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов"

Заключение

на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области "О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 23.12.2022 года № 55-РС «О районном бюджете на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов"

22.11.2023 года

В соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 23.12.2022 года № 55-РС «О районном бюджете на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» в Хотынецкий районный Совет народных депутатов финансовым отделом администрации Хотынецкого района Орловской области представлен 21.11.2023г. В тот же день Хотынецким районным Советом народных депутатов проект решения направлен в контрольно-счетную комиссию Хотынецкого района для подготовки заключения.

Одновременно с проектом решения в соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области администрацией района представлены оценка ожидаемого исполнения районного бюджета в текущем финансовом году и пояснительная записка с обоснованием предлагаемых изменений в решение о бюджете.

В процессе проведенной экспертизы представленного проекта решения установлено следующее:

Доходная и расходная часть районного бюджета на 2023 год увеличена на 255,2 тыс.руб. на основании уведомления департамента финансов Орловской области № 6045 от 02.11.2023г. о представлении субвенции бюджетам муниципальных районов на компенсацию части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательные программы дошкольного образования (255,2 тыс.руб.); расходы отражены по подразделу 1004 ЦС 01 1 01 71510 КВР 323 (отдел образования администрации района).

Доходная часть районного бюджета на 2023 год увеличена на 11 051,9 тыс.руб. на основании уведомления департамента финансов Орловской области № 6697 от 16.11.2023г. о представлении дотации бюджетам муниципальных районов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов.

Увеличен план поступлений налоговых и неналоговых доходов на 2023 год на 2 835,6 тыс.рубв связи с фактическим поступлением, в частности:

- по НДФЛ на 641,3 тыс.руб.;

- по налогу, применяемому в связи с применением УСН, на 1 190 тыс.руб.,

- по доходам от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципального района, на 28 тыс.руб.,

- по доходам от оказания платных услуг на 13 тыс.руб.,

- по платежам при пользовании природными ресурсами на 10 тыс.руб.;

- по доходам от продажи земельных участков, собственность на которые не разграничена, на 953,3 тыс.руб.

Снижен план поступлений налоговых доходов на 2023 год на 1 041,2 тыс.руб., в том числе по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения, на 200 тыс.руб. и по ЕСХН на 841,2 тыс.руб

В целях выполнения бюджетных обязательств в 2023 году произведено уточнение лимитов бюджетных обязательств:

По отделу поселковой работы администрации района:

- увеличены лимиты на уплату страховых взносов на выплаты персоналу по коду 0104 88 0 00 76101 129 на 874 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета на основании предложений начальника отдела от 21.11.2023г.

По отделу образования администрации Хотынецкого района:

· перераспределены лимиты на основании приказов финансового отдела администрации района № 102 от 25.10.2023, № 114 от 13.11.2023 (средства областного бюджета) в рамках подпрограммы «Развитие системы дошкольного, общего образования и дополнительного образования детей и молодежи» муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2023-2026 годы» между подразделами:

- снижены лимиты на предоставление субсидий на выполнение муниципального задания по подразделу 0701 на дошкольное образование по целевой статье 01 1 01 71570 КВР 611 на 838 тыс.руб.;

- увеличены лимиты на предоставление субсидий на выполнение муниципального задания по подразделу 0702 на общее образование по подразделу 0702 по целевой статье 01 1 01 71570 КВР 611 на 838 тыс.руб.;

· перераспределены лимиты на основании приказов финансового отдела администрации района № 110 от 09.11.2023, № 102 от 25.10.2023, № 103 от 27.10.2023 (средства районного бюджета) в рамках непрограммной части бюджета между кодами видов расходов бюджетной классификации в рамках одной целевой статьи:

- снижены лимиты на уплату страховых взносов на выплаты персоналу отдела по коду 0709 целевой статье 88 0 00 76010 КВР 129 на 250 тыс.руб.;

- увеличены лимиты на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд по коду 0709 целевой статье 88 0 00 76010 КВР 244 на 250 тыс.руб.

· увеличены лимиты на уплату страховых взносов на выплаты персоналу отдела по коду 0709 целевой статье 88 0 00 76010 КВР 129 на 477 тыс.руб. на основании предложений начальника отдела от 22.11.2023 в рамках непрограммной части бюджета;

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района № 102 от 25.10.2023г. (средства областного бюджета) в рамках непрограммной части бюджета между кодами видов расходов бюджетной классификации в рамках целевой статьи 88 0 00 71600 по подразделу 1006:

- снижены лимиты на оплату труда уплату труда персонала в сфере опеки и попечительства по КВР 121 на 20 тыс.руб.;

- увеличены лимиты на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд в сфере опеки и попечительства по КВР 244 на 20 тыс.руб.

По финансовому отделу администрации Хотынецкого района:

· перераспределены лимиты на основании приказов финансового отдела администрации района № 104 от 30.10.2023г., № 109 от 08.11.2023 (средства районного бюджета) в рамках непрограммной части бюджета между кодами видов расходов бюджетной классификации в рамках целевой статьи 88 0 00 76010 по подразделу 0106:

- увеличены лимиты на оплату труда персонала отдела по КВР 121 на 196 тыс.руб.;

- снижены лимиты на страховые взносы на выплаты персонала отдела по КВР 129 на 208,8 тыс.руб.,

- увеличены лимиты на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд отдела по КВР 244 на 20,4 тыс.руб.

- снижены лимиты на уплату иных платежей по КВР 853 на 7,6 тыс.руб.,

· увеличены лимиты на заработную плату персонала отдела на 101 тыс.руб. и на уплату страховых взносов на выплаты персоналу отдела на 771 тыс.руб. по подразделу 0106 целевой статье 88 0 00 76010 КВР 121 и 129 соответственно на основании предложений начальника отдела от 22.11.2023 в рамках непрограммной части бюджета;

· увеличены лимиты на предоставление межбюджетных трансфертов сельским поселениям на выполнение переданных полномочий муниципального района на основании постановления администрации района от 09.11.2023г. о внесении изменений в муниципальную программу «Улучшение водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах Хотынецкого района в 223-2025 годах» (средства районного бюджета) по подразделу 0502 целевой статье 23 0 01 76600 КВР 540 на 25 тыс.руб., по подразделу 0502 целевой статье 23 0 03 76603 КВР 540 на 120 тыс.руб.;

· увеличены лимиты на предоставление межбюджетных трансфертов сельским поселениям (средства районного бюджета) для решения вопросов местного значения в рамках непрограммной части районного бюджета на основании обращений глав поселений по подразделу 1403 целевой статье 88 0 00 76690 КВР 540 на 3 196 тыс.руб.;

· увеличены лимиты на предоставление межбюджетных трансфертов городскому поселению (средства районного бюджета) в целях обеспечения социальной поддержки и материального стимулирования работников муниципальных учреждений культуры по подразделу 1403 целевой статье 88 0 00 76690 КВР 540 на 354,1 тыс.руб.;

По администрации Хотынецкого района:

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района № 112 от 10.11.2023г., № 113 от 13.11.2023 (средства районного бюджета) по подразделу 0113 в рамках основного мероприятия «Обеспечение рационального и эффективного использования имущества, в том числе земель, находящихся в муниципальной собственности района и на территории муниципального района» муниципальной программы «Основные направления развития земельных и имущственных отношений в Хотынецком районе Орловской области в 2023-2025 годах» по целевой статье 20 0 02 76032:

- увеличены лимиты на закупку энергоресурсов по КВР 247 на 200 тыс.руб.;

- снижены лимиты на закупки товаров, работ и услуг для муниципальных нужд в области геодезии и картографии по КВР 245 на 263 тыс.руб.;

- увеличены лимиты на прочие закупки товаров, работ и услуг по КВР 244 на 63 тыс.руб.;

· увеличены лимиты на закупки товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд на основании изменений в муниципальную программу «Развитие, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района на 2023-2027 годы» (средства районного бюджета) по подразделу 0409 целевой статье 16 0 01 76380 КВР 244 на 50 тыс.руб.;

· увеличены лимиты на предоставление субсидий юридическим лицам (районные средства) на основании предложений и.о. главы администрации района от 22.11.2023 в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0502 целевой статье 88 0 00 76606 КВР 811 на 480 тыс.руб.;

· увеличены лимиты на дополнительные выплаты стимулирующего характера работникам МБУК «Межпоселенческая централизованная библиотечная система Хотынецкого района» на основании соглашения с Департаментом финансов Орловской области на предоставление финансовой помощи администрации района на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов с целью обеспечения в ноябре-декабре 2023 года финансирования расходов районного бюджета по решению вопросов местного значения, связанных с исполнением указов Президента РФ от 07.05.2012 в части повышения заработной платы работникам учреждений культуры в рамках основного мероприятия «Обеспечение библиотечного обслуживания» муниципальной программы «Развитие культуры Хотынецкого района на 2022-2026 годы» по подразделу 0801 целевой статье 02 0 01 76240 КВР 611 на 220,1 тыс.руб.;

· перераспределены лимиты на основании приказов финансового отдела администрации района № 106 от 03.11.2023г., № 108 от 08.11.2023 (средства районного бюджета) в рамках непрограммной части бюджета между кодами видов расходов бюджетной классификации в рамках целевой статьи 88 0 00 76630 по подразделу 0113:

- увеличены лимиты на оплату труда персонала МКУ Хотынецкого района «ЕДДС служба ЭТО» по КВР 111 на 550 тыс.руб.;

- снижены лимиты на страховые взносы на выплаты персонала МКУ Хотынецкого района «ЕДДС служба ЭТО» по КВР 119 на 550 тыс.руб.;

· на основании предложений руководителя МКУ Хотынецкого района «ЕДДС, служба ЭТО» увеличены лимиты на страховые взносы на выплаты персонала МКУ по КВР 119 на 2 984 тыс.руб.;

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района № 100 от 13.10.2023г. (средства районного бюджета) в рамках непрограммной части бюджета между кодами видов расходов бюджетной классификации в рамках целевой статьи 88 0 00 76040 по подразделу 0113:

- увеличены лимиты на уплату прочих налогов и сборов по КВР 852 на 4 тыс.руб.;

- снижены лимиты на премии и гранты по КВР 350 на 3 тыс.руб.;

- снижены лимиты на уплату иных платежей по КВР 853 на 1 тыс.руб.;

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района № 100 от 13.10.2023г. (средства районного бюджета) в рамках непрограммной части бюджета между подразделами, целевыми статьями и кодами видов расходов бюджетной классификации:

- увеличены лимиты на уплату страховых взносов на выплаты персонала администрации по коду 0104 88 0 00 76010 129 на 7,2 тыс.руб.;

- увеличены лимиты на уплату страховых взносов на выплаты главы района по коду 0102 88 0 00 76000 129 на 0,8 тыс.руб.;

- снижены лимиты на уплату иных платежей по коду 0104 88 0 00 76010 853 на 8 тыс.руб.;

· на основании предложений и.о. главы района от 22.11.2023:

- увеличены лимиты на заработную плату главы района по коду 0102 88 0 00 76000 121 на 124,8 тыс.руб.;

- увеличены лимиты на страховые взносы на выплаты главы района по коду 0102 88 0 00 76000 129 на 446,3 тыс.руб.;

- увеличены лимиты на заработную плату персонала администрации района по коду 0104 88 0 00 76010 121 на 584,5 тыс.руб.;

- увеличены лимиты на страховые взносы на выплаты персонала администрации района по коду 0104 88 0 00 76010 129 на 1 537 тыс.руб.;

- увеличены лимиты на уплату имущественных налогов по коду 0104 88 0 00 76010 851 на 49,4 тыс.руб.

По контрольно-счетной комиссии Хотынецкого района:

· на основании предложений председателя КСК от 23.11.2023:

- увеличены лимиты на заработную плату по коду 0106 88 0 00 76531 121 на 101,5 тыс.руб.;

- увеличены лимиты на страховые взносы на выплаты по коду 0106 88 0 00 76531 129 на 330,5 тыс.руб.

Таким образом, доходная часть районного бюджета на 2023 год увеличена на 13 101,5 тыс.руб. и составила 294 329,7 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2023 год увеличена на 1 3101,4 тыс.руб. и составила 300 821,8 тыс.руб.

Плановый дефицит районного бюджета за 2023 год составил 6 492,2 тыс.руб. В качестве источников финансирования дефицита бюджета запланированы остатки средств на счетах бюджетного учета (4 217,3 тыс.руб.) и бюджетные кредиты в размере 2 274,9 тыс.руб. Размер дефицита районного бюджета соответствует нормам п.3 ст.92.1 БК РФ.

В соответствие со ст. 136 БК РФ запланированные на 2023 год расходы на содержание органов местного самоуправления (34 188,1 тыс.руб.) не превышают норматив, утвержденный Постановлением Правительства Орловской области от 07.11.2022 г. N 683 «Об утверждении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Орловской области на 2023 год», составивший 35 354,1 тыс.руб. (112 235,3 тыс.руб. х 0,315).

В целях исполнения распоряжения № 296-р от 31.10.2023 «О наделении отдела образования администрации района отельными полномочиями муниципального заказчика по закупкам» (по капитальному ремонту здания МБОУ – Хотынецкая СОШ им. С.Г.Поматилова) уточнены лимиты на финансирование основного мероприятия «Модернизация школьных систем образования» подпрограммы 1 муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2023-2026 годы».

Выводы

1. Фактов нецелевого использования бюджетных средств не выявлено, параметры и характеристики районного бюджета обоснованы.

2. Анализ структуры расходов бюджета Хотынецкого района с учетом вносимых изменений свидетельствует о соблюдении приоритетов бюджетной, налоговой и социальной политики муниципального образования.

3. Контрольно-счётная комиссия считает возможным принять рассматриваемый проект решения Хотынецкого Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 23.12.2022 года № 55-РС «О районном бюджете на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов».

Председатель контрольно-счетной Т.Е. Зеновкина

комиссии Хотынецкого района

В этом разделе:

Навигация