Заключение на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области "О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 23.12.2022 года № 55-РС «О районном бюджете на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов"

Заключение

на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области "О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 23.12.2022 года № 55-РС «О районном бюджете на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов"

04.09.2023 года

В соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 23.12.2022 года № 55-РС «О районном бюджете на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» в Хотынецкий районный Совет народных депутатов финансовым отделом администрации Хотынецкого района Орловской области представлен 01.09.2023г. В тот же день Хотынецким районным Советом народных депутатов проект решения направлен в контрольно-счетную комиссию Хотынецкого района для подготовки заключения.

Одновременно с проектом решения в соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области администрацией района представлены оценка ожидаемого исполнения районного бюджета в текущем финансовом году и пояснительная записка с обоснованием предлагаемых изменений в решение о бюджете.

В процессе проведенной экспертизы представленного проекта решения установлено следующее:

Доходная и расходная часть районного бюджета на 2023 год увеличена на 9 142,9 тыс.руб. на основании:

- уведомления департамента финансов Орловской области № 3504 от 25.07.2023 о представлении субсидии в размере 7 000 тыс.руб. на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования; согласно приказа финансового отдела администрации района от 25.07.2023 № 62 расходы отражены по подразделу 0409 ЦС 16 0 01 70550 КВР 243 на капитальный ремонт автомобильных дорог (администрация района);

- уведомления департамента финансов Орловской области № 3305 от 17.07.2023 о представлении субвенции в размере 7,6 тыс.руб. на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в РФ; согласно приказа финансового отдела администрации района от 18.07.2023 № 60 расходы отражены по подразделу 0105 ЦС 88 0 00 51200 КВР 244 на оплату товаров, работ и услуг (администрация района);

- уведомления департамента финансов Орловской области №№ 3461, 3462 от 02.08.2023 о представлении межбюджетных трансфертов на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях в размере 167,6 тыс.руб.; согласно приказа финансового отдела администрации района от 09.08.2023 № 67 расходы отражены по подразделу 0702 ЦС 01 1 ЕВ 51790 КВР 612 на предоставление субсидий учреждениям на иные цели (отдел образования администрации района);

- уведомления департамента финансов Орловской области № 3960 от 17.08.2023 о представлении межбюджетных трансфертов за счет средств резервного фонда Правительства Орловской области в размере 157,8 тыс.руб. на возмещение расходов и питание граждан РФ, Украины, ДНР, ЛНР и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории Украины, ДНР, ЛНР, вынужденно покинувших территории Украины, ДНР, ЛНР, прибывших на территорию РФ в экстренном массовом порядке и находившихся в пунктах временного размещения и питания; согласно приказа финансового отдела администрации района от 17.08.2023 № 69 расходы отражены по подразделу 0113 ЦС 88 0 00 56940 КВР 612 на предоставление субсидий СОЦ «Перспектива» на эти цели (администрация района).

Снижен план поступлений налоговых доходов на 2023 год на 824,8 тыс.руб в связи со снижением поступлений единого сельскохозяйственного налога.

Увеличен план безвозмездных поступлений на 2023 годв связи с увеличением объема дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов на 1 809,8 тыс.руб.

В целях выполнения бюджетных обязательств в 2023 году произведено уточнение лимитов бюджетных обязательств:

По отделу образования администрации Хотынецкого района:

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района от 03.07.2023г. № 54 в рамках подпрограммы «Развитие системы дошкольного, общего образования и дополнительного образования детей и молодежи» муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2023-2026 годы» между подразделами в рамках одной целевой статьи:

- снижены лимиты на предоставление субсидий за счет средств областного бюджета учреждениям общего образования по подразделу 0702 целевой статье 01 1 01 71570 КВР 611 (-25 тыс.руб.) и по подразделу 0702 целевой статье 01 1 01 71970 КВР 612 (-4,5 тыс.руб.);

- увеличены лимиты на предоставление субсидий за счет средств областного бюджета учреждениям дошкольного образования по подразделу 0701 целевой статье 01 1 01 71570 КВР 611 (+25 тыс.руб.) и по подразделу 0701 целевой статье 01 1 01 71970 КВР 612 (+4,5 тыс.руб.).

По финансовому отделу администрации Хотынецкого района:

· перераспределены лимиты между кодами видов расходов бюджетной классификации на основании приказа финансового отдела администрации района от 01.09.2023г. (средства районного бюджета) в рамках подраздела 0106 целевой статьи 88 0 00 76010 непрограммной части бюджета:

- снижены лимиты на уплату страховых взносов на выплаты персоналу по КВР 129 (-20 тыс.руб.);

- увеличены лимиты на оплату труда сотрудников отдела по КВР 121 (+20тыс.руб.);

· увеличены лимиты на оплату труда сотрудников отдела (средства районного бюджета) по подразделу 0106 целевой статье 88 0 00 76010 КВР 121 в рамках непрограммной части бюджета на основании заявки начальника финансового отдела на 375 тыс.руб.,

· снижены лимиты на закупки товаров, работ и услуг для нужд отдела (средства районного бюджета) по подразделу 0106 целевой статье 88 0 00 76010 КВР 244 в рамках непрограммной части бюджета на основании заявки начальника финансового отдела на 90 тыс.руб.

· увеличены лимиты на предоставление межбюджетных трансфертов сельским поселениям на выполнение переданных полномочий муниципального района на основании изменений в муниципальную программу «Улучшение водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах Хотынецкого района в 2023-2025 годах» в соответствии с постановлением администрации № 352 от 30.08.2023г. (средства районного бюджета) по подразделу 0502 целевой статье 23 0 01 76600 КВР 540 на 200 тыс.руб.;

· увеличены лимиты на предоставление межбюджетных трансфертов сельским поселениям (средства районного бюджета) для решения вопросов местного значения в рамках непрограммной части районного бюджета на основании обращений глав сельских поселений по подразделу 1403 целевой статье 88 0 00 76690 КВР 540 на 550 тыс.руб.

По администрации Хотынецкого района:

· перераспределены лимиты между кодами видов расходов бюджетной классификации на основании приказа финансового отдела администрации района от 14.08.2023г. № 68 (средства районного бюджета) в рамках подраздела 0102 целевой статьи 88 0 00 76000 в рамках непрограммной части бюджета:

- снижены лимиты на уплату страховых взносов на выплаты главы района по КВР 129 (-2 тыс.руб.);

- увеличены лимиты на оплату труда главы района по КВР 121 (+2 тыс.руб.);

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района от 02.08.2023г. № 64 (средства районного бюджета) между подразделами и целевыми статьями в рамках непрограммной части бюджета:

- снижены лимиты на уплату страховых взносов на выплаты сотрудников администрации по подразделу 0104 целевой статье 88 0 00 76010 КВР 129 (-134,2 тыс.руб.);

- увеличены лимиты на выплаты пенсий муниципальным служащим оплату труда главы района по подразделу 1001 целевой статье 88 0 00 76050 КВР 313 (+134,2 тыс.руб.);

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района от 25.08.2023г. № 73 (средства районного бюджета) между подразделами и целевыми статьями в рамках непрограммной части бюджета:

- снижены лимиты на уплату страховых взносов на выплаты сотрудников администрации по подразделу 0104 целевой статье 88 0 00 76010 КВР 129 (-9,3 тыс.руб.);

- увеличены лимиты на выплаты пособий гражданам по подразделу 0113 целевой статье 88 0 00 76040 КВР 321 (+9,3 тыс.руб.);

· перераспределены лимиты на основании приказа финансового отдела администрации района от 22.08.2023г. № 71 (средства резервного фонда администрации района) между подразделами и целевыми статьями в рамках непрограммной части бюджета:

- снижены лимиты на формирование резервного фонда администрации по подразделу 0111 целевой статье 88 0 00 76020 КВР 870 (-150 тыс.руб.);

- увеличены лимиты на финансовое обеспечение мероприятий по временному социально-бытовому обустройству лиц, вынужденно покинувших территорию Украины и находящихся в пунктах временного размещения по подразделу 0113 целевой статье 88 0 00 76701 КВР 612 (+150 тыс.руб.);

· перераспределены лимиты между кодами видов расходов бюджетной классификации на основании приказа финансового отдела администрации района от 28.08.2023г. № 74 и постановления администрации от 25.08.2023 № 343 «О внесении изменений в муниципальную программу «Развитие, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района на 2023-2027 годы» (средства районного бюджета) в рамках подраздела 0409 целевой статьи 16 0 01 76380:

- снижены лимиты на разработку сметной документации на ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах населенных пунктов Хотынецкого района по КВР 244 (-150 тыс.руб.),

- увеличены лимиты капитальный ремонт автомобильных дорог по КВР 243 (+150 тыс.руб.).

По контрольно-счетной комиссии Хотынецкого района:

· перераспределены лимиты между кодами видов расходов бюджетной классификации на основании приказа финансового отдела администрации района от 25.08.2023г. № 72 (средства районного бюджета) в рамках подраздела 0106 целевой статьи 88 0 00 76531 в рамках непрограммной части бюджета:

- снижены лимиты на уплату страховых взносов на выплаты по КВР 129 (-100 тыс.руб.);

- увеличены лимиты на оплату труда по КВР 121 (+100 тыс.руб.);

Таким образом, доходная часть районного бюджета на 2023 год увеличена на 8 318,1 тыс.руб. и составила 263 065,7 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2023 год увеличена на 8 368 тыс.руб. и составила 269 557,9 тыс.руб.

Плановый дефицит районного бюджета за 2023 год составил 6 492,2 тыс.руб. В качестве источников финансирования дефицита бюджета запланированы остатки средств на счетах бюджетного учета (4 217,3 тыс.руб.) и бюджетные кредиты в размере 2 274,9 тыс.руб. Размер дефицита районного бюджета соответствует нормам п.3 ст.92.1 БК РФ.

В соответствие со ст. 136 БК РФ запланированные на 2023 год расходы на содержание органов местного самоуправления (27 034,6 тыс.руб.) не превышают норматив, утвержденный Постановлением Правительства Орловской области от 07.11.2022 г. N 683 «Об утверждении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Орловской области на 2023 год», составивший 36 275,3 тыс.руб. (115 159,8 тыс.руб. х 0,315).

Выводы

1. Фактов нецелевого использования бюджетных средств не выявлено, параметры и характеристики районного бюджета обоснованы.

2. Анализ структуры расходов бюджета Хотынецкого района с учетом вносимых изменений свидетельствует о соблюдении приоритетов бюджетной, налоговой и социальной политики муниципального образования.

3. Контрольно-счётная комиссия считает возможным принять рассматриваемый проект решения Хотынецкого Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 23.12.2022 года № 55-РС «О районном бюджете на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов».

Председатель контрольно-счетной Т.Е. Зеновкина

комиссии Хотынецкого района,

В этом разделе:

Навигация