Заключение на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов «О районном бюджете на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов»

Заключение

на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов

"О районном бюджете на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов"

23 декабря 2025 года

Экспертное заключение на проект Решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов «О районном бюджете на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов» составлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ (далее - Бюджетный кодекс), подпункта 7 пункта 2 статьи 9 Федерального закона «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации, федеральных территорий и муниципальных образований», подпункта 2 пункта 1 статьи 8 Положения о контрольно-счетной комиссии Хотынецкого района, утвержденного решением Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 10.09.2021г. № 40-РС.

Рассмотрев представленный Хотынецким районным Советом народных депутатов проект решения «О районном бюджете на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов» (второе чтение), контрольно-счетная комиссия Хотынецкого района установила:

Основные показатели бюджета, принятые в первом чтении:

· общий объем доходов бюджета по группам, подгруппам и статьям классификации доходов бюджетов Российской Федерации:

на 2026 год – 356 191,5 тыс. руб.;

на 2027 год – 345 999,9 тыс. руб.;

на 2028 год – 349 503,7 тыс. руб.

- общий объем расходов бюджета:

на 2026 год – 358 062 тыс. руб.;

на 2027 год – 345 999,9 тыс. руб.;

на 2028 год – 349 503,7 тыс. руб.

- дефицит бюджета:

на 2026 год – 1 870,5 тыс. руб.;

на 2027 год – 0 тыс. руб.;

на 2028 год – 0 тыс. руб.

- верхний предел муниципального внутреннего долга:

на 1 января 2027 года – в сумме 6 677,3 тыс. руб.;

на 1 января 2028 года – в сумме 0 тыс. руб.;

на 1 января 2029 года – в сумме 0 тыс. руб.

- объем средств резервного фонда для финансирования непредвиденных расходов на 2026 год в размере 800 тыс. руб.;

Изменению подлежат основные характеристики районного бюджета на 2026 и на плановый период 2027 и 2028 годов, принятые в первом чтении Хотынецким районным Советом народных депутатов (Решение № 33-РС от 05.12.2025 года), а именно:

· увеличены бюджетные ассигнования по доходам:

- в 2026 году на 21 987,3 тыс. руб. и составят 356 191,5 тыс. руб.;

- в 2027 году на 5 845,3 тыс. руб. и составят 345 999,9 тыс. руб.;

- в 2028 году на 9 907,3 тыс. руб. и составят 326 338,4 тыс. руб.

· увеличены бюджетные ассигнования по расходам:

- в 2026 году на 22 362,2 тыс. руб. и составят 358 062 тыс. руб.;

- в 2027 году на 5 845,3 тыс. руб. и составят 345 999,9 тыс. руб.;

- в 2028 году на 9 907,3,3 тыс. руб. и составят 349 503,7 руб.

Изменения основных показателей районного бюджета на 2026 год представлены в таблице № 1.

Таблица №1 тыс. руб.

*Наименование показателя*	*Решение 05.12.2025 №33-РС* *(1 чтение)*	*Проект Решения на 2026 год* *(второе чтение)*	*Отклонение*
1	2	3	4
Доходы, из них	334 204,2	356 191,5	21 987,3
безвозмездные поступления	241 167,4	243 868,7	2 701,3
в том числе:
дотации из областного бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности	32 543	50 514	17 971
безвозмездные перечисления из областного и федерального бюджетов	208 624,4	193 280,4	- 15 344
Межбюджетные трансферты из бюджетов сельских поселений на передаваемые полномочия	0	74,3	74,3
Расходы, из них	335 699,8	358 062	22 362,2
Зв счет средств районного бюджета	127 075,4	164 707,3	37 631,9
за счет средств областного и федерального бюджетов	208 624,4	193 280,4	- 15 344
За счет межбюджетных трансфертов из бюджетов сельских поселений	0	74,3	74,3
Дефицит (-) Профицит (+)	1 495,6	1 870,5	374,9

Сведения о проведенных изменениях в расходной части районного бюджета представлены в Таблице №2.

Таблица №2 тыс. руб.

*Наименование направление расходов функциональной классификации*	*Решение 05.12.2025 №33-РС* *(1 чтение)*	*Проект Решения на 2025 год* *(второе чтение)*	*Отклонение*
1	2	3	4
Общегосударственные вопросы, в том числе:	39 823,5	52 434,5	12 611
- функционирование высшего должностного лица МО	1 881,6	2 309,6	428
- функционирование местных администраций	18 088,8	26 466,5	8 377,7
- судебная система	30	44	14
- обеспечение деятельности финансовых и органов финансового контроля	4 453,4	5 067,1	613,7
- резервные фонды	400	800	400
- другие общегосударственные вопросы	14 969,7	17 747,3	2 777,6
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность, в том числе:	90	90	0
- другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности	90	90	0
Национальная оборона, в том числе:	1 361,8	1 728,9	367,1
- мобилизационная и вневойсковая подготовка	1 361,8	1 728,9	367,1
Национальная экономика, в том числе:	23 700,5	23 786,2	85,7
- общеэкономические вопросы	66,6	66,6	0
- сельское хозяйство и рыбоводство	320,9	306,6	-14,3
- транспорт	1 200	1 300	100
- дорожное хозяйство (дорожные фонды)	22 093	22 093	0
- другие вопросы в области национальной экономики	20	20	0
Жилищно-коммунальное хозяйство, в том числе:	25 117,9	2 453,1	-22664,8
- жилищное хозяйство	200	200	0
- коммунальное хозяйство	24 156,8	1 422	-22 734,8
- благоустройство	761,1	831,1	70
Образование, в том числе:	214 996,9	244 663,8	29 666,9
- дошкольное образование	33 916,3	40 305,1	6 388,8
- общее образование	169 443,5	191 437,8	21 994,3
- дополнительное образование детей	5 849,4	7 017,9	1 168,5
- молодежная политика	110	110	0
- другие вопросы в области образования	5 677,7	5 793	115,3
Культура и кинематография, в том числе:	2 100,7	4 069,1	1 968,4
- культура	2 100,7	4 069,1	1 968,4
Социальная политика, в том числе:	22 713,4	21 352	-1 361,4
- пенсионное обеспечение	733,5	800	66,5
- социальное обеспечение населения	384	0	-384
- охрана семьи и детства	19 981,4	18 937,5	-1 043,9
- другие вопросы в области социальной политики	1 614,5	1 614,5	0
Физическая культура и спорт, в том числе:	1 185	1 296,6	111,6
- физическая культура	1 150	1 261,6	111,6
- массовый спорт	35	35	0
Обслуживание муниципального долга	6,9	6,9	0
Межбюджетные трансферты, в том числе:	4 603,2	6 180,9	1 577,7
- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований	4 603,2	5 580,9	977,7
- прочие межбюджетные трансферты общего характера	0	600	600
Итого расходы	335 699,8	358 062	22 362,2

4. Соблюдение основных параметров районного бюджета на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов

Согласно требованиям ст. 184.2, ст. 205 БК РФ проектом бюджета на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов представлены следующие характеристики:

Доходы бюджета запланированы на 2026 год в сумме 356 191,5 тыс. руб., на 2027 год – 345 999,9 тыс. руб., на 2028 год – 349 503,7 тыс. руб.

Расходы бюджета запланированы на 2026 год в сумме 358 062 тыс. руб., на 2027 год – 345 999,9 тыс. руб., на 2028 год – 349 503,7 тыс. руб.

Дефицит бюджета на 2026 год запланирован в размере 1 870,5 тыс. руб., на 2027 год – 0 тыс. руб., на 2028 год – 0 тыс. руб., что соответствует требованиям п.3 ст.92.1 БК РФ (в качестве источника финансирования дефицита бюджета в 2026 году предусмотрено увеличение остатков средств бюджета).

Общий объем бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств, установлен на 2026 год в сумме в сумме 3 340 тыс. руб., на 2027 год в сумме 3 244,8 тыс. руб. и на 2028 год в сумме 3 424 тыс. руб.

Объем бюджетных ассигнований дорожного фонда Хотынецкого района утвержден на 2026 год в сумме 22 093 тыс. руб., на 2027 год в сумме 25 511 тыс.руб.. на 2028 год в сумме 25599,1 тыс.руб.

Объем средств резервного фонда для финансирования непредвиденных расходов на 2026 утвержден в размере 800 тыс.руб.

Согласно п.2 ст. 107 БК РФ решением о районном бюджете установлен верхний предел муниципального долга:

- на 1 января 2027 года в сумме 6 677,3 тыс. руб., в том числе верхний предел по муниципальным гарантиям – 0 тыс.руб..

- на 1 января 2028 года в сумме 0 тыс. руб., в том числе верхний предел по муниципальным гарантиям – 0 тыс.руб.,

- на 1 января 2029 года в сумме 0 тыс. руб. в том числе верхний предел по муниципальным гарантиям – 0 тыс.руб.

В соответствии с нормами статьи 184.1 БК РФ условно утвержденные расходы в общем объеме расходов районного бюджета на первый год планового периода составляют 3977 тыс.руб. (2,5%), на второй год планового периода – 8 385 тыс. руб. (5%).

5. Доходы районного бюджета на 2026 год и плановый период

2027 и 2028 годов

Ко второму чтению районный бюджет на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов представлен с учетом следующих изменений:

Безвозмездные поступления на 2026 год увеличены на 2 701,3 тыс. руб., что в основном обусловлено увеличением объема иных межбюджетных трансфертов на 2 083,1 тыс.руб.

Объем налоговых и неналоговых доходов на 2026 год увеличен на 19 286 тыс.руб., в основном в связи с увеличением плана поступлений НДФЛ на 13 236 тыс.руб. и доходов от использования имущества на 5 767,3 тыс.руб.

6. Расходы районного бюджета на 2026 год и на плановый период

2027 и 2028 годов

Распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов представлено в виде сравнительных показателей с оценкой ожидаемого исполнения бюджета за 2025 год в Таблице №4.

Таблица № 3 тыс. руб.

*Наименование направление расходов функциональной классификации*	*Оценка исполнения бюджета 2025 года*	*Бюджет 2026 года*	*Отклонение к оценке исполнения бюджета 2025 года*		*Бюджет 2027 года*	*Бюджет 2028 года*
	*Оценка исполнения бюджета 2025 года*	*Бюджет 2026 года*	(+,-)	%	*Бюджет 2027 года*	*Бюджет 2028 года*
Общегосударственные вопросы, в том числе:	69 052,5	52 434,5	- 16 618	75,9	48 739,4	44 747,9
- функционирование высшего должностного лица МО	2 936,9	2 309,6	- 627,3	78,6	2 172,2	2 369,6
- функционирование местных администраций	31 678,5	26 466,5	- 5 212	83,5	25 156,3	21 650,9
- судебная система	3	44	41	Рост в 14,7 раза	1,5	2
- обеспечение деятельности финансовых и органов финансового контроля	6 127	5 067,1	- 1 059,9	82,7	4 678,2	4 744,2
- резервные фонды	0	800	800	х	0	0
- другие общегосударственные вопросы	28 307,1	17 747,3	- 10 559,8	62,7	16 731,2	15 981,2
Национальная оборона, в том числе:	1 255,5	1 728,9	473,4	137,7	1 929,1	2 457,8
- мобилизационная и и вневойсковая подготовка	1 255,5	1 728,9	473,4	137,7	1 929,1	2 457,8
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность, в том числе:	0	90	90	х	90	90
- другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности	0	90	90	х	90	90
Национальная экономика, в том числе:	40 033,3	23 786,2	- 16 247,1	59,4	25 837,6	25 925,7
- общеэкономические вопросы	80,4	66,6	- 13,8	82,8	0	0
- сельское хозяйство и рыболовство	320,9	306,6	- 14,3	95,5	306,6	306,6
- транспорт	0	1 300	1 300	х	0	0
- дорожное хозяйство (дорожные фонды)	39 135,4	22 093	- 17 042,4	56,5	25 511	25 599,1
- другие вопросы в области национальной экономики	496,6	20	- 476,6	4	20	20
Жилищно-коммунальное хозяйство, в том числе:	1 609	2 453,1	844,1	152,5	1 460,5	866,5
- жилищное хозяйство	423,3	200	- 223,3	47,2	200	200
- коммунальное хозяйство	378,5	1 422	1 043,5	Рот в 3,8 раза	650	650
- благоустройство	440,2	831,1	390,9	188,8	610,5	16,5
- другие вопрос в области ЖКХ	367	0	- 367	0	0	0
Охрана окружающей среды, в том числе:	400	0	- 400	0	0	0
- другие вопросы в области охраны окружающей среды	400	0	- 400	0	0	0
Образование, в том числе:	342 550,4	244 663,8	- 97 886,6	71,4	231 225,8	238 887,3
- дошкольное образование	39 896,5	40 305,1	408,6	101	16 458,7	17 168,2
- общее образование	286 769,5	191437,8	- 95 331,7	66,8	202 251,3	209 485,2
- дополнительное образование детей	8 438,6	7 017,9	- 1420,7	83,2	6 868,6	7 358
- молодежная политика	15	110	95	Рост в 7,3 раза	95	95
- другие вопросы в области образования	7 430,8	5 793	- 1 637,8	78	5 552,5	4 780,9
Культура, кинематография, в том числе:	4 061,4	4 069,1	7,7	100,2	4 676	2 511,7
- культура	4 061,4	4 069,1	7,7	100,2	4 676	2 511,7
Социальная политика, в том числе:	17 206,2	21 352	4 145,8	124,1	21 283,7	18 737,2
- пенсионное обеспечение	1 009,9	800	- 209,9	79,2	704,8	884
- социальное обеспечение населения	0	0	0	х	84	84
- охрана семьи и детства	12 761,4	18 937,5	6 176,1	148,4	18 970,4	16 244,7
- другие вопросы в области социальной политики	3 434,9	1 614,5	- 1820,4	47	1 524,5	1 524,5
Физическая культура и спорт, в том числе:	1 404,2	1 296,6	- 107,6	92,3	1 193	1 313,7
- физическая культура	1 369,2	1 261,6	- 107,6	92,1	1 158	1 278,7
- массовый спорт	35	35	0	100	35	35
Обслуживание муниципального долга	6,9	6,9	0	100	6,9	0
Межбюджетные трансферты, в том числе:	9 985,5	6 180,9	- 3 804,6	61,9	5 580,9	5 580,9
- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований	4 603,2	5 580,9	977,7	121,2	5 580,9	5 80,9
- прочие межбюджетные трансферты общего характера	5 382,3	600	- 4 782,3	11,1	0	0
Условно утвержденные расходы	0	0	0	х	3 977	8 385
Итого расходы	487 564,9	358 062	- 129 502,9	73,4	345 999,9	349 503,7

Анализ приведенной структуры расходов бюджета показывает, что по сравнению с оценкой исполнения бюджета по расходам 2025 года плановые расходы бюджета на 2026 год снижены на 129 502,9 тыс. руб., или на 26,6%, что в основном обусловлено снижением к текущему году расходов на выполнение мероприятий в рамках национального проекта «Молодежь и дети» на 97 120,3 тыс.руб., отсутствием плана по предоставлению в 2026 году прочих межбюджетных трансфертов сельским поселениям на погашение просроченной кредиторской задолженности по заработной плате и страховым взносам (в 2025 году оценка исполнения таких трансфертов составляет 5 382,3 тыс.руб.). Кроме того, снижены расходы на дорожное хозяйство на 17 042,4 тыс.руб.

Ниже приведены расходы по разделам районного бюджета на 2026 год и плановые периоды 2027-2028 годы, представленные ко второму чтению.

Раздел 01 «Общегосударственные вопросы»

По данному разделу на 2026 год запланированы непрограммные расходы, а также ряд программных мероприятий в общем объеме 52 434,5 тыс. руб., что составляет 14,6% от общего объема прогнозируемых расходов районного бюджета. К ожидаемому исполнению бюджета за 2025 год расходы снижены на 16 618 тыс.руб. или на 24,1%. Ко второму чтению бюджета расходы по разделу увеличены на 12 611 тыс.руб., в частности увеличен размер выплат главы, работникам центрального аппарата администрации, контрольно-счетной комиссии, финансового отдела и КУ ЕДДС на 9 819,4 тыс.руб.

В состав расходов на выполнение программных мероприятий вошли расходы на выполнение полномочий муниципального района по противодействию экстремизма и терроризма (64,3 тыс.руб.), укреплению межнационального и межконфессионального мира и согласия (10 тыс.руб.), профилактике правонарушений и укреплению общественной безопасности (10 тыс.руб.), поддержку социально-ориентированных некоммерческих организаций (10 тыс.руб.), укрепление общественного здоровья (10 тыс.руб.), повышение энергоэффективности объектов (50 тыс.руб.), а также на развитие земельных и имущественных отношений (1 308 тыс.руб.), архивного дела (18 тыс.руб.), муниципальной службы (25 тыс.руб.).

В состав расходов на выполнение непрограммных мероприятий вошли:

- расходы на содержание органов местного самоуправления (33 843,2 тыс.руб.);

- расходы на содержание казенного учреждения ЕДДС (14 056,4 тыс.руб.);

- средства резервного фонда администрации района (800 тысруб.);

- осуществление полномочий РФ в рамках судебной системы за счет субвенции из областного бюджета (44 тыс.руб.);

- расходы на социальные выплаты гражданам (969 тыс.руб.);

- расходы на выполнение переданных полномочий Орловской области за счет субвенций из областного бюджета (работа административной комиссии – 715,1 тыс.руб., комиссии по делам несовершеннолетних – 688,9 тыс.руб., комиссии в сфере трудовых отношений – 712,6 тыс.руб.).

Прогнозируемые расходы по разделу на 2027 год составили 48 739,4тыс. рублей и на 2028 год в сумме 44 747,9 тыс. рублей.

Раздел 02 «Национальная оборона»

По данному разделу запланированы непрограммные расходы на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, на 2026 год в сумме 1 728,9 тыс. руб. с ростом к ожидаемым расходам 2025 года на 473,4 тыс. руб. Ко второму чтению бюджета расходы по разделу увеличены на 367,1 тыс.руб. в связи с увеличением объема субвенции.

Прогнозируемые расходы по разделу на 2027 год составили 1 929,1 тыс. руб. и на 2028 год – 2 457,8 тыс.руб.

Расходы соответствуют закону Орловской области «Об областном бюджете на 20256 год и плановый период 2027 и 2028 годов» от 02.12.2025 № 3272-ОЗ.

Раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

По данному разделу на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов запланированы программные расходы на оснащение спасательных служб ГО администрации района и УКП в п.Хотынец (МБУК ЦБС Хотынецкого района) в сумме 90 тыс. руб. ежегодно. Ко второму чтению бюджета расходы по разделу не изменились.

Раздел 02 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

По данному разделу запланированы программные расходы на осуществление полномочий района по гражданской обороне и защите населения от чрезвычайных ситуаций, на 2026 год в сумме 1 728,9 тыс. руб. с ростом к ожидаемым расходам 2025 года на 473,4 тыс. руб. Ко второму чтению бюджета расходы по разделу увеличены на 367,1 тыс.руб. в связи с увеличением объема субвенции.

Прогнозируемые расходы по разделу на 2027 год составили 1 929,1 тыс. руб. и на 2028 год – 2 457,8 тыс.руб.

Раздел 04 «Национальная экономика»

По данному разделу запланированы расходы на 2026 год в сумме 23 786,2 тыс. рублей со снижением к ожидаемым расходам 2025 года на 16 247,1 тыс. рублей или на 40,6%.

Расходы по данному разделу запланированы:

· программные расходы:

- на развитие и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района (18 825 тыс.руб.), в том числе за счет средств областного бюджета (10 000 руб.),

- на содержание автомобильных дорог (2 878 тыс.руб.),

- приобретение и установку дорожных знаков и искусственных сооружений (370 тыс.руб.),

- предупреждение дорожно-транспортного травматизма (20 тыс.руб.),

- на трудоустройство несовершеннолетних граждан (66,6 тыс.руб.),

- на развитие и поддержку малого и среднего предпринимательства в районе (20 тыс.руб.);

· непрограммные расходы:

- на оплату услуг по осуществлению регулярных пассажирских перевозок (1 300 тыс.руб.),

- на выполнение переданных полномочий Орловской области по организации мероприятий при осуществлении деятельности по обращению с животными без владельцев (306,6 тыс.руб.) за счет трансфертов из областного бюджета.

Ко второму чтению бюджета расходы по разделу увеличены на 85,7 тыс.руб. в связи с уточнением расходов на пассажирские перевозки.

Расходы на финансирование дорожной деятельности за счет областного бюджета соответствуют закону Орловской области «Об областном бюджете на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов».

Прогнозируемые расходы по разделу на 2027 год составили 25 837,6 тыс. руб. и на 2028 год – 25 925,7 тыс.руб.

Раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

По данному разделу запланированы расходы на 2026 год в сумме 2 453,1 тыс. руб. с ростом к ожидаемым расходам 2025 года на 844,1 тыс. руб. или на 52,5%.

Расходы по данному разделу запланированы:

· программные расходы:

- на капитальный ремонт объектов водоснабжения в Меловского, Аболмасовского и Алехинского сельских поселений (300 тыс.руб.),

- на капитальный ремонт водопровода в с.Ильинское (1 122 тыс.руб.),

- на организацию сбора и вывоза отходов (55,8 тыс.руб.),

- на обустройство и ремонт контейнерных площадок (582 тыс.руб.),

- на содержание гражданских кладбищ (150,5 тыс.руб.),

- на обеспечение безопасности людей на водных объектах (42,8 тыс.руб.);

· непрограммные расходы:

- на уплату взносов на капитальный ремонт в отношении помещений, находящихся в муниципальной собственности (200 тыс.руб.).

Ко второму чтению бюджета расходы на 2026 год по разделу сокращены на 22 664,8 тыс.руб. в связи с исключением запланированного ранее объема софинансирования расходов на модернизацию коммунальной инфраструктуры из областного бюджета (22 384,8 тыс.руб.).

Прогнозируемые расходы по разделу на 2027 год составили 1 460,5 тыс. рублей и на 2028 год – 866,5 тыс. рублей.

Раздел 07 «Образование»

Расходы на образование на 2026 год запланированы в объеме 244 663,8 тыс. руб. или 68,3% общего объема расходов районного бюджета. К ожидаемому исполнению бюджета 2025 года расходы по данному разделу снижены на 97 886,6 тыс. руб. или на 28,6%.

Ко второму чтению бюджета расходы по разделу увеличены на 29 666,9 тыс.руб., что в основном обусловлено увеличением объема финансирования из районного бюджета расходов на финансовое обеспечение образовательных учреждений на 23 200,9 тыс.руб.

Расходы по данному разделу запланированы:

· программные расходы:

- на обеспечение деятельности муниципальных дошкольных образовательных учреждений за счет районного бюджета 17 730,9 тыс.руб., областного бюджета 22 574,2 тыс.руб.,

- на обеспечение деятельности муниципальных общеобразовательных учреждений за счет районного бюджета 59 938,1 тыс.руб., областного бюджета 103 464 тыс.руб.,

- на обеспечение деятельности муниципальных учреждений дополнительного образования в сфере образования (Дом детского творчества) в размере 1 721,2 тыс.руб. и в сфере культуры (Детская школа искусств) в размере3 080,8 тыс.руб. за счет районного бюджета;

- ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство 1 370,3 тыс.руб. за счет субвенции из областного бюджета;

- возмещение расходов на питание учащихся общеобразовательных учреждений 2 789 тыс.руб. за счет субсидии из областного бюджета;

- софинансирование расходов на питание учащихся общеобразовательных учреждений 2 789 тыс.руб. за счет районного бюджета;

- расходы на бесплатное горячее питание обучающих, получающих начальное общее образование, 4 602 тыс.руб.(в том числе за счет федерального бюджета 556 тыс.руб., районного бюджета 46 тс.руб.);

- расходы на организацию оздоровительно компании для детей 1 005,4 тыс.руб. за счет районного бюджета;

- выплаты педработникам компенсации за работу по подготовке и проведению государственной итоговой аттестации 361,5 тыс.руб. за счет средств областного бюджета;

- расходы на выполнение мероприятий в рамках национального проекта «Молодежь и дети» 1 6123,9 тыс.руб. за счет областного бюджета, в том числе в рамках основного мероприятия «Педагоги и наставники» на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директоров по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях (1 437,3 тыс.руб.), обеспечение выплат ежемесячного денежного вознаграждения советникам директоров по воспитанию взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях (468,7 тыс.руб.), ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководств педработникам общеобразовательных организаций (14 217,9 тыс.руб.)

- расходы на обеспечение муниципального социального заказа на оказание услуг в сфере дополнительного образования за счет средств районного бюджета 2 215,9 тыс.руб.;

- расходы на профилактику злоупотребления наркотическими средствами и психотропными веществами 15 тыс.руб. за счет районного бюджета;

- расходы на выполнение мероприятий в направлении духовно-нравственного воспитания молодежи 75 тыс.руб. за счет районного бюджета;

- расходы на военно-патриотическое воспитание молодежи 20 тыс.руб. за счет районного бюджета;

· непрограммные расходы:

- на содержание отдела образования администрации района (4 787,6 тыс.руб.).

Прогнозируемые расходы по разделу на 2028 год составили 231 225,8 тыс. рублей и на 2028 год – 238 887,3 тыс. рублей.

Раздел 08 «Культура и кинематография»

По данному разделу расходы 2026 года запланированы в объеме 4 069,1 тыс. руб. К ожидаемому исполнению бюджета 2025 года запланирован рост расходов на 7,7 тыс. руб. или на 0,2%. Ко второму чтению бюджета расходы по разделу увеличены на 1 968,4 тыс.руб.

Расходы по данному разделу запланированы:

· программные расходы:

- на организацию библиотечного обслуживания (содержание МЦБС Хотынецкого района) в размере 2 419,1 тыс.руб. за счет районного бюджета;

- на техническое оснащение краеведческого музея в рамках национального проекта «Семья» в размере 1 080 тыс.руб. за счет средств областного бюджета в размере 972 тыс.руб. и районного бюджета в размере 108 тыс.руб.;

- на сохранение и реконструкцию военно-мемориальных объектов размере 40 тыс.руб. за счет районного бюджета;

· непрограммные расходы:

- на реализацию Закона орловской области от 26.01.2007 3 655-ОЗ «О наказах избирателей депутатам Орловского областного Совета народных депутатов» за счет межбюджетных трансфертов из областного бюджета в размере 530 тыс.руб., в частности на ремонт братской могилы в с.Льгов в размере 350 тыс.руб., на приобретение мебели для читального зала в центральной районной библиотеке в размере 100 тыс.руб.,на приобретение сценических костюмов для Хотынецкого КДЦ в размере 80 тыс.руб уплату взносов на капитальный ремонт в отношении помещений, находящихся в муниципальной собственности (200 тыс.руб.).

Прогнозируемые расходы по разделу на 2027 год составляют 4 676 тыс. руб. и на 2028 год – 2 511,7 тыс. руб.

Раздел 10 «Социальная политика»

По данному разделу расходы 2026 года запланированы в объеме 21 352 тыс. руб. К ожидаемому исполнению бюджета 2025 года запланирован рост расходов на 4 145,8 тыс. руб. или на 24,1%. Ко второму чтению бюджета расходы по разделу снижены на 1 361,4 тыс.руб., что в основном обусловлено сокращением объема субвенций из областного бюджета на предоставление жилых помещений детям-сиротам и на содержание ребенка в семье опекуна (на 1 723,3тыс.руб.).

Расходы по данному разделу запланированы:

· программные расходы:

- на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в образовательных организациях в размере 1 045,8 тыс.руб. за счет субвенции из областного бюджета;

- расходы на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение приемному родителю в размере 2 869,2 тыс.руб. за счет субвенции из областного бюджета;

- единовременная выплата на ремонт жилых помещений, закрепленных на праве собственности за детьми-сиротами, в размере 50 тыс.руб за счет областного бюджета;

- выплата единовременного пособия гражданам, усыновившим детей-сирот, в размере 50 тысруб. за счет областного бюджета;

- расходы на предоставление жилых помещений детям-сиротам в размере 14 095,4 тыс.руб.;

- субсидии гражданам на приобретение жилья в рамках программы «Обеспечение жильем молодых семей на 2026-2030 годы» в размере 827,1 тыс.руб., в том числе за счет районного бюджета в размере 300 тыс.руб.;

- расходы на поддержку инвалидов в размере 95 тыс.руб. за счет районного бюджета, в том числе обеспечения доступности для инвалидов МБОУ – Каснорябинская СОШ (90 тыс.руб.);

· непрограммные расходы:

- на доплаты к пенсиям муниципальным служащим в размере 800 тыс.руб.за счет районного бюджета;

- выполнение полномочий Орловской области в сфере опеки и попечительства на сумму ё 59,5 тыс.руб.

Прогнозируемые расходы по разделу на 2027 год составляют 22 041 тыс. руб. и на 2027 год – 22 317,4 тыс. руб.

Раздел 11 «Физическая культура и спорт»

Расходы по данному разделу на 2026 год запланированы в объеме 1 296,6 тыс. руб. К ожидаемому исполнению бюджета текущего года расходы по данному разделу снижены на 107,6 тыс.руб. или на 7,7 %. Ко второму чтению бюджета расходы по разделу увеличены на 111,6 тыс.руб. (увеличен объем субсидий на финансовое обеспечение муниципального задания СОЦ «Перспектива» на 111,6 тыс.руб.).

Прогнозируемые расходы по разделу на 2027 год составляют 1 193 тыс. руб., на 2028 год – 1 313,7 тыс. рублей.

Раздел 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

По данному разделу расходы на 2026 год и 2027 год запланированы в сумме 6,9 тыс.руб. (выплата процентов по бюджетному кредиту). На 2028 год расходы не запланированы.

Раздел 14 «Межбюджетные трансферты».

Расходы по разделу на 2026 год запланированы в размере 6 180,9 тыс.руб., на плановый период 2027 и 2028 годов в размере 5 580,9 тыс.руб. ежегодно.

Расходы по разделу представлены дотациями на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований в размере 5 580,9 тыс.руб. ежегодно и прочими межбюджетными трансфертами 2026 году на реализацию Закона Орловской области от 26.01.2007 3 655-ОЗ «О наказах избирателей депутатам Орловского областного Совета народных депутатов» в размере 600 тыс.руб., в частности на приобретение и установку системы видеонаблюдения в пгт.Хоынец в размере 150 тыс.руб. и разработку ПСД на капитальный ремонт здания Хотынецкого КДЦ в размере 450 тыс.руб.

7. Расходы на содержание органов местного самоуправления

Запланированные на 2026 год расходы на содержание органов местного самоуправления составляют 38 630,8 тыс.руб. и не превышают норматив, утвержденный Постановлением Правительства Орловской области от 02.12.2024 № 794 «Об утверждении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Орловской области на 2026 год», составивший 54 547 тыс.руб. (162 826,8 тыс.руб. х 0,335).

8. Муниципальные программы, предусмотренные к финансированию из районного бюджета

Формирование проекта решения о бюджете осуществлено с учетом программно-целевого метода планирования расходов бюджета: запланировано финансирование мероприятий в рамках 32 муниципальных программ с общим объемом финансирования в 2026 году в сумме 294 0987,6 тыс. руб., что составляет 82,1% в общем объеме расходов.

Выводы

1. Проект решения о районном бюджете на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов соответствует требованиям ст.184.1 БК РФ.

2. Доходная часть бюджета сформирована с соблюдением статей 20, 41, 46, 61.1, 62 БК РФ и Порядка формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации.

3. Расходы бюджета отнесены к соответствующим кодам бюджетной классификации с соблюдением требований ст.21 БК РФ.

4. Дефицит районного бюджета на 2026 год не превышает ограничения, установленные п.3 ст.192.1 БК РФ.

5. Общий объем условно утвержденных расходов соответствует требованиям п.3 ст.184.1 БК РФ.

6. При проверке текстовых статей проекта нарушений не установлено.

По результатам проведенной экспертизы контрольно-счетная комиссия Хотынецкого района считает возможным принять к рассмотрению во втором чтении проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов «О районном бюджете на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов».

Председатель контрольно-счетной Т.Е.Зеновкина

комиссии Хотынецкого района

В этом разделе:

Заключение на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов «О районном бюджете на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов»

Навигация