Заключение на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 24.12.2021 года № 51-РС «О районном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов»

Заключение

на проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области "О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 24.12.2021 года № 51-РС «О районном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов"

28.11.2022 года

В соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области проект решения Хотынецкого районного Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 24.12.2021 года № 51-РС «О районном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» в Хотынецкий районный Совет народных депутатов финансовым отделом администрации Хотынецкого района Орловской представлен 24.11.2022. В тот же день Хотынецким районным Советом народных депутатов проект решения направлен в контрольно-счетную комиссию Хотынецкого района для подготовки заключения.

Одновременно с проектом решения в соответствии со статьей 17 Положения о бюджетном процессе в Хотынецком районе Орловской области администрацией района представлены:

1) сведения об исполнении районного бюджета за истекший отчетный период текущего финансового года;

2) оценка ожидаемого исполнения районного бюджета в текущем финансовом году;

3) пояснительная записка с обоснованием предлагаемых изменений в решение о бюджете.

В процессе проведенной экспертизы представленного проекта решения установлено следующее:

Доходная и расходная части районного бюджета на 2022 год увеличены:

- 235,9 тыс.руб. на основании поступивших уведомлений департамента финансов Орловской области № 5721 от 27.10.2022, № 5724 от 27.10.2022 и № 5803 от 28.10.2022 и постановлений Правительства Орловской области от 26.10.2022 №644, от 26.10.2022 № 645 и от 27.10.2022 № 654 «О внесении изменений в постановление Правительства Орловской области от 14.04.2022 № 204 «Об утверждении распределения иных межбюджетных трансфертов в 2022 году из областного бюджета бюджетам муниципальных образований Орловской области в целях возмещения понесенных местными бюджетами расходов на размещение и питание граждан РФ, иностранных граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории Украины, ДНР, ЛНР, вынужденно покинувших территории Украины, ДНР, ЛНР, прибывших на территорию РФ в экстренном массовом порядке и находившихся в пунктах временного размещения и питания»; расходы отражены по подразделу 0113 ЦС 88 0 00 56940 КВР 612 (администрация района).

Увеличен план поступлений НДФЛ на 9 000 тыс.руб. и доходов от аренды земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений на 3 892,8 тыс.руб.

В целях выполнения бюджетных обязательств в 2022 году произведено уточнение лимитов бюджетных обязательств:

По отделу поселковой работы администрации Хотынецкого района:

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на заработную плату в размере 402 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0104 ЦС 88 0 00 76010.

По отделу образования администрации Хотынецкого района:

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на заработную плату работников отдела на 400 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0709 ЦС 88 0 00 76010 КВР 121;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на закупку товаров для муниципальных нужд по решению суда на 50,9 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0709 ЦС 88 0 00 76010 КВР 244;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на выплаты работникам Дома детского творчества в размере 94 тыс.руб. в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» по подразделу 0703 ЦС 01 1 01 76190 КВР 611;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на предоставление субсидий на выполнение муниципального задания, а также субсидий на иные цели дошкольным образовательным муниципальным учреждениям в размерах 807,1 тыс.руб. и 30 тыс.руб. соответственно в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» по подразделу 0701 ЦС 01 1 01 76180 КВР 611 и КВР 612;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на предоставление субсидий на выполнение муниципального задания, а также субсидий на иные цели образовательным муниципальным учреждениям общего образования в размерах 3248,2 тыс.руб. и 171 тыс.руб. соответственно в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» по подразделу 0702 ЦС 01 1 01 76170 КВР 611 и КВР 612;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на софинансирование расходов на обеспечение питанием учащихся общеобразовательных (на погашение кредиторской задолженности прошлых лет) в размере 70,3 тыс.руб. в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Хотынецком районе на 2022-2026 годы» по подразделу 0702 ЦС 01 1 01 S2410 КВР 612;

· перераспределены лимиты за счет средств областного бюджета: снижены лимиты на финансовое обеспечение муниципального задания по дошкольным учреждениям по подразделу 0701 ЦС 01 1 01 71570 КВР 611 в размере 104,5 тыс.руб. и добавлены на финансовое обеспечение муниципального задания по общеобразовательным учреждениям по подразделу 0702 ЦС 01 1 01 71570 КВР 611 в размере 104,5 тыс.руб.

· перераспределены лимиты за счет средств областного бюджета на выполнение переданных полномочий в сфере опеки и попечительства по подразделу 1006 ЦС 88 0 00 71600: снижены лимиты на закупки товаров, работ и услуог на 32,5 тыс.руб. и добавлены на заработную плату персонала в размере 1,5 тыс.руб. и на страховые взносы на выплаты персоналу в размере 31 тыс.руб.

По финансовому отделу администрации Хотынецкого района:

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на заработную плату работников отдела, страховые взносы на выплаты, закупки на муниципальные нужды и иные платежи на 220 тыс.руб., 182 тыс.руб., 217,9 тыс.руб. и 88,7 тыс.руб. соответственно в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0106 ЦС 88 0 00 76010 КВР 121, 129, 244 и 853;

· снижены лимиты за счет средств районного бюджета на предоставление межбюджетных трансфертов на выполнение переданных полномочий муниципального района сельским поселениям по содержанию автомобильных дорог общего пользования районного значения, в частности на разработку проектов организации дорожного движения на автомобильных дорогах на 10 тыс.руб. в рамках муниципальной программы «Повышение безопасности дорожного движения в 2020-2022 годах» (подраздел 0409 ЦС 15 0 01 76370 КВР 540);

· снижены лимиты за счет средств районного бюджета на предоставление межбюджетных трансфертов на выполнение переданных полномочий муниципального района сельским поселениям по водоснабжению на 217,9 тыс.руб. в рамках муниципальной программы «Улучшение водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах Хотынецкого района в 2022 году» (подраздел 0502 ЦС 23 0 01 76600 КВР 540);

· снижены лимиты за счет средств районного бюджета в размере 20 тыс.руб. на предоставление межбюджетных трансфертов сельским поселениям на выполнение переданных полномочий муниципального района по обустройству и ремонту контейнерных площадок для сбора ТКО в рамках муниципальной программы «Обустройство и ремонт контейнерных площадок для сбора ТКО на территории Хотынецкого района в 2022-2024 годах» (подраздел 0503 ЦС 22 0 01 76630 КВР 540);

· снижены лимиты за счет средств районного бюджета в размере 10,5 тыс.руб. на предоставление межбюджетных трансфертов сельским поселениям на выполнение переданных полномочий муниципального района по обеспечению безопасности людей на водных объектах в рамках муниципальной программы «Обеспечение безопасности людей на водных объекта, создание и оборудование мест массового отдыха у водных объектов на территории Хотынецкого района в 2022 году» (подраздел 0503 ЦС 25 0 01 76570 КВР 540);

· снижены лимиты за счет средств районного бюджета в размере 9,4 тыс.руб. на предоставление межбюджетных трансфертов сельским поселениям на выполнение переданных полномочий муниципального района по ремонту воинских захоронений в рамках муниципальной программы «Сохранение и реконструкция военно-мемориальных объектов в Хотынецком районе (2022-2026 годы)» (подраздел 0801 ЦС 24 0 01 76520 КВР 540);

· увеличены лимиты за счет средств районного бюджета на предоставление иных межбюджетных трансфертов Ильинскому сельскому поселению (378,3 тыс.руб.) и Краснорябинскому сельскому поселению (296,1 тыс.руб.) на решение вопросов местного значения, в частности на погашение задолженности по исполнительным листам и судебным решениям в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 1403 ЦС 88 0 00 76690 КВР 540.

По контрольно-счетной комиссии Хотынецкого района:

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на заработную плату в размере 100 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0106 ЦС 88 0 00 76531.

По администрации Хотынецкого района:

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на заработную плату главы в размере 213,1 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0102 ЦС 88 0 00 76000 КВР 121; на заработную плату работников администрации в размере 1 780,8 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0104 ЦС 88 0 00 76010 КВР 121;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета на погашение задолженности по страховым взносам на выплаты главы в размере 232,1 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0102 ЦС 88 0 00 76000 КВР 129; на выплаты работников администрации в размере 1 325,8 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0104 ЦС 88 0 00 76010 КВР 129;

· снижены лимиты за счет средств районного бюджета на иные выплаты персонал администрации на 3 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0104 ЦС 88 0 00 76010 КВР 122;

· добавлены лимиты за счет средств районного бюджета КУ Единая дежурно-диспетчерская служба в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0113 ЦС 88 0 00 76630: на заработную плату в размере 1 016,1 тыс.руб. (КВР 111), на страховые взносы в размере 516,9 тыс.руб. (КВР 129), на закупки товаров, работ и услуг в размере 349,1 тыс.руб. (КВР 244), на уплату пени в размере 308,7 тыс.руб. (КВР 853);

· снижены лимиты за счет средств районного бюджета на закупку товаров, работ, услуг для нужд администрации на 6 тыс.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0104 ЦС 88 0 00 76010 КВР 244;

· увеличены лимиты за счет средств районного бюджета на оплату расходов, связанных с признанием имущественных прав на муниципальное имущество, на 224,8 ты с.руб. в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 0113 ЦС 88 0 00 76030;

· в связи с внесением изменений в муниципальную программу «Развитие муниципальной службы в Хотынецком районе Орловской области на 2021-2023 годы» снижены лимиты за счет средств районного бюджета на повышение квалификации муниципальных служащих на 5,1 тыс.руб. по подразделу 0113 ЦС 04 0 01 76640 КВР 244;

· в связи с внесением изменений в муниципальную программу «Развитие, ремонт и содержание сети автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Хотынецкого района на 2017-2022 годы» снижены лимиты за счет средств районного бюджета на 37 тыс.руб. по подразделу 0409 ЦС 16 0 01 76380 КВР 243;

· в связи с внесением изменений в муниципальную программу «Повышение безопасности дорожного движения в 2020-2022 годах» снижены лимиты за счет средств районного бюджета на 37 тыс.руб. по подразделу 0409 ЦС 15 0 01 76370 КВР 244;

· в связи с внесением изменений в муниципальную программу «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в Хотынецком районе на 2021-2025 годы» снижены лимиты за счет средств районного бюджета на 20 тыс.руб. по подразделу 0412 ЦС 06 0 01 76310 КВР 812;

· предлагается снизить лимиты на проведение мероприятий муниципальной программы «Использование и охрана земель на территории Хотынецкого района Орловской области на период 2021-2023 годов» за счет средств районного бюджета на 17 тыс.руб. по подразделу 0113 ЦС 30 0 01 76680 КВР 245, однако в нарушение п. 3.12 и 5.4 Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Хотынецкого района, утвержденного постановлением администрации Хотынецкого района от 30.12.2021 № 494, проект постановления о внесении изменений в муниципальную программу в контрольно-счетную комиссию для проведения экспертизы не направлялся;

· добавлены лимиты на выплаты персоналу Хотынецкой ДШИ на 219 тыс.руб. за счет средств районного бюджета в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Хотынецкго района на 2022-2026 годы» по подразделу 0703 ЦС 02 0 02 76190 КВР 611;

· добавлены лимиты на выплаты персоналу МЦБС Хотынецкого района на 180 тыс.руб. за счет средств районного бюджета в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Хотынецкого района на 2022-2026 годы» по подразделу 0801 ЦС 02 0 01 76240 КВР 611;

· добавлены лимиты на выплату доплат к пенсии муниципальных служащих на 76,2 тыс.руб. за счет средств районного бюджета в рамках непрограммной части бюджета по подразделу 1001 ЦС 88 0 00 76050 КВР 313;

· добавлены лимиты на выплаты персоналу СОЦ Перспектива на 72,6 тыс.руб. за счет средств районного бюджета в рамках непрограммных мероприятий по подразделу 1101 ЦС 88 0 00 76110 КВР 611;

· предлагается снизить лимиты на проведение мероприятий муниципальной программы «Доступная среда для инвалидов на 2021-2024 годы в Хотынецком районе Орловской области» за счет средств районного бюджета на 10 тыс.руб. по подразделу 1006 ЦС 19 0 01 76610 КВР 244, однако в нарушение п. 3.12 и 5.4 Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Хотынецкого района, утвержденного постановлением администрации Хотынецкого района от 30.12.2021 № 494, проект постановления о внесении изменений в муниципальную программу в контрольно-счетную комиссию для проведения экспертизы не направлялся.

На основании уведомлений департамента финансов Орловской области в 2023 году уточнены коды расходов на предоставление помещений детям-сиротам.

В представленном проекте решения доходная часть районного бюджета на 2022 год увеличена на 13 128,7 тыс.руб. и составила 272 007,9 тыс.руб. Расходная часть районного бюджета на 2022 год увеличена на 13 128,7 тыс.руб. и составила 279 363,5 тыс.руб.

Плановый дефицит районного бюджета 2022 года не изменился и составил 7 355,6 тыс.руб. В качестве источников финансирования дефицита бюджета запланированы изменение остатков средств на счетах бюджетного учета (3 528,3 тыс.руб.), а также бюджетные кредиты в размере 3 827,3 тыс.руб. Размер дефицита районного бюджета соответствует нормам п.3 ст.92.1 БК РФ и не превышает установленных ограничений.

В нарушение ст. 136 БК РФ запланированные на 2022 год расходы на содержание органов местного самоуправления (38 070,3 тыс.руб.) на 812 тыс.руб. превышают норматив, утвержденный Постановлением Правительства Орловской области от 18.11.2021 г. N 698 «Об утверждении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Орловской области на 2022 год», составивший 37 258,3 тыс.руб. (112 903,8 х 0,33).

Выводы

1. Анализ структуры расходов бюджета Хотынецкого района с учетом вносимых изменений свидетельствует о соблюдении приоритетов бюджетной, налоговой и социальной политики муниципального образования.

2. При внесении изменений в муниципальные программы руководствоваться Порядком разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Хотынецкого района, утвержденным постановлением администрации Хотынецкого района от 30.12.2021 № 494.

3. Провести комплекс мероприятий по сокращению расходов на содержание органов местного самоуправления; обеспечить контроль за соблюдением норматива расходов на содержание органов местного самоуправления в 2022 году.

4. Дефицит бюджета соответствует норам п.3 ст.92.1 БК РФ.

5. Контрольно-счётная комиссия считает возможным принять рассматриваемый проект решения Хотынецкого Совета народных депутатов Орловской области «О внесении изменений в решение Хотынецкого районного Совета народных депутатов от 24.12.2021 года № 51-РС «О районном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов».

Председатель контрольно-счетной Т.Е. Зеновкина

комиссии Хотынецкого района

В этом разделе:

Навигация