У индивидуального предпринимателя работают родственники без оформления трудовых отношений. Это законно?

Если кто-то из семьи работает постоянно, придётся оформить его в штат и платить зарплату. Расскажем, почему не бывает семейного бизнеса без оплаты, какие проблемы будут, и как снизить расходы.

Бесплатный труд – это незаконно.

Если человек делает работу в интересах предпринимателя и подчиняется придуманному им порядку, то это — наёмный труд. А за труд надо платить зарплату не ниже МРОТ два раза в месяц. Это принцип трудовых отношений из ст. 2 и 15 Трудового кодекса РФ.

Работа родственников у предпринимателя и семейный бизнес — это не исключения.

Замаскировать труд родственника безвозмездным договором не получится.

Роструд спрашивали, можно ли заключить такой договор с другом, который бесплатно работает продавцом-кассиром. Ведь он работает без зарплаты, значит, трудовой договор не нужен.

На вопрос ответили, что это незаконно, потому что у предпринимателя с кассиром получились трудовые отношения. Кассир выполняет конкретную трудовую функцию и подчиняется внутреннему порядку на точке. А за труд надо платить. Поэтому кассира нужно оформить в штат по трудовому договору и платить ему зарплату.

За тем, чтобы предприниматели оформляли трудовые договоры и платили зарплату, следит трудовая инспекция. За тем, чтобы с зарплаты платили налоги, следит налоговая инспекция. Проблемы у предпринимателя могут быть именно с этими органами.

Что будет от трудовой инспекции?

Трудовая инспекция может прийти к предпринимателю с внеплановой проверкой по жалобе клиентов и конкурентов.

За отсутствие трудового договора с работником есть штраф по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ. Сумма для ИП — 5 000-10 000 рублей.

Трудовой договор надо оформить не позднее трёх дней с начала работы по ст. 67 Трудового кодекса. Если три дня прошли, а работник не оформлен, трудовая инспекция может смело выписывать штраф.

Что будет от налоговой инспекции?

С зарплаты работников платят 13 % НДФЛ и 30 % страховых взносов. Когда сотрудник не оформлен, налоговая инспекция недополучает эти налоги.

С бесплатными помощниками получается так: они помогают предпринимателю заработать больше, но налоги с их помощи он не платит. А если у ИП есть патент, то с бесплатной рабочей силой его доход не соответствует плате за патент. Поэтому налоговая служба может засчитать бесплатную работу родственника за схему ухода от налогов. Схему вскроют на камеральной проверке, декларации УСН и отчёта РСВ или на плановой выездной проверке.

Налоговая инспекция заинтересуется ИП без сотрудников, бизнес которых невозможно вести одному без рабочей силы. Это магазины без продавцов, общепит без официантов, перевозки, без водителей, производство без мастеров. Также налоговую службу заинтересует большой доход ИП-одиночки и наличие нескольких онлайн - касс в разных точках.

Вид деятельности налоговая инспекция видит по коду ОКВЭД в ЕГРИП, а отсутствие сотрудников по отчёту РСВ. Размер прибыли видно по декларации УСН и книге доходов для ИП на патенте.

Работников предпринимателя налоговая служба может вычислить по документам, которые запросит в ходе камеральной проверки. Например, по накладным на товар, в которых расписался родственник, путевым листам, топливным картам. Ещё проще инспектору увидеть работника по ФИО кассира в чеке из онлайн-кассы.

Недостающие налоги налоговая служба до начислит с пени, а ещё оштрафует за неуплату на 40 % от недоимки по ст. 122 НК РФ.

Вывод: индивидуальный предприниматель должен заключить с родственником трудовой договор и платить с зарплаты НДФЛ и страховые взносы. Иначе за неуплату налогов грозит административная ответственность, а в крупном размере - уголовная ответственность. При этом родственник пойдёт как соучастник.

В этом разделе:

У индивидуального предпринимателя работают родственники без оформления трудовых отношений. Это законно?

Навигация